Módulo de Formulación Presupuestaria

Demostración en el SIAFI Formularios del SIAFI Agenda Conceptos Generales Consultas

La Administración Financiera Gubernamental se define como el conjunto de principios, normas, recursos, y procedimientos que intervienen en las operaciones de programación, gestión y control necesarias para captar los fondos públicos y aplicarlos a la concreción de los objetivos y metas del Estado en la forma más eficiente posible.

La Gestión por Resultados en el Sector Público, permite gestionar y evaluar las acciones de las Instituciones del estado con relación a las políticas definidas para atender las demandas de la sociedad.

El presupuesto basado en resultados permite establecer el vínculo entre la asignación del gasto y las prioridades de la Administración, ofreciendo información para la toma de decisiones en el corto, mediano y largo plazo, fortaleciendo la transparencia y rendición de cuentas.

Los Indicadores de Gestión son medidas utilizadas para determinar el éxito de la gestión de una organización. Deben ser: Relevantes Estar claramente Definidos Fáciles de Comprender Comparables Verificables Costo - Efectivo

Estimación Financiera Anticipada anual de los egresos e ingresos necesarios para el Sector Público, para cumplir con las metas de los programas establecidos. Constituye el instrumento operativo básico que expresa las decisiones en materia de política económica y de planeación. Es la expresión financiera para apoyar la ejecución de las acciones contempladas en el POA.

Es un proceso que implica definir las orientaciones, normas y procedimientos que regirán el ejercicio presupuestario a formular; identificando las fuentes de recursos económicos que financiarán la ejecución del Plan Operativo Institucional.

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Proceso descendente Es un proceso participativo y enfocada al logro de los cuatro objetivos nacionales. Planificación POA Proceso ascendente Es la expresión de la planificación en términos monetarios para su cumplimiento Presupuesto Etapas del Proceso de Formulación

Identificación de centros de gestión productivos Programa operativo institucional Identificación y definición de procesos productivos Asignación de centros de gestión a los procesos productivos Asignación de recursos a cada gerencia administrativa Formulación ascendente del gasto

La definición de la Estructura Administrativa, comienza con la identificación las áreas que la conforman, las gerencias administrativas y las unidades de ejecución correspondientes a cada institución. Identificación de centros de gestión productivos

Se establecen los objetivos estratégicos y de operación en base a los cuales trabajará la institución. Instrumento de gestión para el apoyo a la acción pública: estrategias, programas, proyectos, recursos y sus respectivos objetivos y metas, así como su expresión financiera para cumplirlas. Programa Operativo Institucional

Objetivos Resultados de Gestión Población Objetivo Misión - Institucional Procedimiento de Registro Programa Estratégico Institucional Trimestres Unidad de Medida Cantidad o % Costo Visión- Institucional Visión de País Plan de Nación Plan de Gobierno FORMULARIO FP-02 Es Acumulable? Enfoque de Genero Variables Macro- Económicas Unidad de Medida Medios de Verificación Supuestos Director UPEG Máxima Autoridad

Clasificación de las acciones presupuestarias de acuerdo al tipo de producción terminal o intermedia. Identificación y definición de procesos productivos

Programa: Categoría de mayor nivel en el proceso presupuestario que expresa la contribución a una política ya que la producción terminal refleja un propósito esencial de la Institución. Sub-Programa: Desagregación de los Programas.

Proyecto: Inversión en infraestructura, dotación, desarrollo humano, investigación o estudios, fortalecimiento del estado, atención a grupos vulnerables, estableciendo metas, justificación, cronogramas, indicadores de gestión y responsables a los cuales se les da seguimiento. Actividad: Categoría Programática de producción intermedia, y por lo tanto es condición de uno o varios productos terminales.

Obra: Parte o etapa en la construcción o ampliación de la infraestructura física, productiva o social del Gobierno que integra un proyecto de inversión.

FORMULARIO FP-03 ESTRUCTURA PROGRAMATICA RESULTADOSDE PRODUCCION PROGRAMA SUBPROGRAMA ACTIVIDAD/ OBRA PROYECTO OBJETIVO, META E INDICADOR Regiones FORMULACION ESTRATEGICA Y ORGANICA Trimestres Cantidad o % Costo Meses Cantidad o % Costo Departamento / Municipio Medios de Verificación Supuestos Cantidad o % Costo Unidad de Medida Variables Director UPEG Analista UPEG Jefe de UE Usuario UE

Se realiza una relación de las categorías programáticas con las unidades ejecutoras. Asignación de centros de gestión a los procesos productivos

Para formular el Gasto deben tener claros los objetivos y productos y asignados los techos presupuestarios. Formulación del Gasto UE Formulación del Gasto GA Formulación del Gasto INS

Estructura Presupuestaria USUARIO JEFE DE LA UNIDAD Estado Aprobado_UE USUARIO JEFE DE LA UNIDAD Estado Aprobado_UE UNIDAD EJECUTORA UNIDAD EJECUTORA GERENCIA ENCARGADO DE PRESUPUESTO CENTRAL GERENTE ADMINISTRATIVO CENTRAL Estado Aprobado_INS ENCARGADO DE PRESUPUESTO CENTRAL GERENTE ADMINISTRATIVO CENTRAL Estado Aprobado_INS GERENCIA CENTRAL (Institución) GERENCIA CENTRAL (Institución) SEFIN GERENTE ADMINISTRATIVO ENCARGADO DE PRESUPUESTO Estado Aprobado_GA DIRECCION GENERAL DE PRESUPUESTO Estado Aprobado_SEFIN Aprobado_MIN Aprobado_CON

Formulación del Ingreso GA Formulación del Ingreso INS

GERENCIA ENCARGADO DE PRESUPUESTO CENTRAL GERENTE ADMINISTRATIVO CENTRAL Estado Aprobado_INS ENCARGADO DE PRESUPUESTO CENTRAL GERENTE ADMINISTRATIVO CENTRAL Estado Aprobado_INS GERENCIA CENTRAL (Institución) GERENCIA CENTRAL (Institución) SEFIN GERENTE ADMINISTRATIVO ENCARGADO DE PRESUPUESTO Estado Aprobado_GA DIRECCION GENERAL DE PRESUPUESTO Estado Aprobado_SEFIN Aprobado_MIN Aprobado_CON

El ordenamiento y codificación de la información por las diferentes clases. En SIAFI se aplican principalmente las siguientes: Institucional Ingresos por Rubros Objetos del Gasto Geográfico Finalidad y Función Fuentes de Financiamiento Organismos Financiadores Unidades de Medida Sectores Económicos Estrategias Gubernamentales

Gerencia Administrativa Central UPEGGerencia AdministrativaUnidad Ejecutora Ajustes a la Estructura. Administrativa FP-01 Ajustes a las Cat. Prog. FP-03 Ajustes a Relaciones UE- Cat. Prog. FP-04 Formulación del FP-02 con costo “0” Formulación del FP-03 (P, SP y Proy)con costo “0” Formulación del FP-03 A/O con costo “0” Asignación de Techos a GA Asignación de Techos a UE Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_UE Consolidación Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_GA Consolidación Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_INS Distribución de Costos al FP-03 (P,SP y Proy) Distribución de Costos al FP-02 Inicio Fin Copia de Costos al FP-03 (A/O) y distribución física Techos SEFIN Flujo del Proceso para la Formulación Presupuestaria Director UPEG Analista UPEG Jefe UE Usuario UE Máxima Autoridad Subgerente Presupuesto Gerente Administrativo

Procesos Productivos ESTRUCTURA PROGRAMATICA RESULTADOS DE PRODUCCION PROGRAMA SUBPROGRAMA ACTIVIDAD /OBRA PROYECTO OBJETIVO, META E INDICADOR Regionalización Formulación Presupuestaria Resumen POA-Presupuesto Meses Insumos Fuente Organismo Financiador Objeto de Gasto Regionalización Meses Responsables Unidad Ejecutora Gerencia Administrativa Institución Objetivos y Resultados Objetivos Resultados de Gestión Población Objetivo Misión

Demostración en el SIAFI