ING. PAVEL BĚHOUNEK DAŇOVÝ PORADCE facebook O daníchO daních KONTROLNÍ HLÁŠENÍ - UKÁZKA

Formulář kontrolního hlášení cvičná verze: ostrá verze:

Úvodní obrazovka – cvičná verze Na úvodní obrazovce klikneme na „ELEKTRONICKÁ PODÁNÍ“

Elektronická podání pro finanční správu Z jednotlivých podání vybereme „ELEKTRONICKÉ FORMULÁŘE“

Přehled formulářů Z jednotlivých formulářů vybereme „Kontrolní hlášení“

Úvodní stránka Můžeme načíst uložený soubor nebo začít vyplňovat My začneme vyplňovat – klikneme na „Další stránka“

Vyplníme záhlaví V záhlaví (další snímek) vyplníme: Finanční úřad a jeho územní pracoviště své DIČ ve formuláři ponecháme přednastaveno, že jde o řádné kontrolní hlášení vyplníme období, ze které kontrolní hlášení podáváme vyplníme datum vyhotovení (u kontrolního hlášení za 01/2016 musí být zadáno datum či pozdější)

Vyplníme stránku „Plátce“ Přejdeme na další stránku (tlačítkem „Další stránka“ nebo výběrem stránky „Plátce“ vyplníme příslušné údaji o plátci a o osobě podávající kontrolní hlášení – např. dle příkladu na dalším snímku

A začínáme vyplňovat vlastní obsah KH Nyní již budeme vyplňovat příslušné oddíly kontrolního hlášení Vyplnění si ukážeme na velmi jednoduchém příkladu

Příklad maloobchodní prodejna potravin měsíční plátce prodej v 1. snížení SD 15 %

Daňové doklady na 2 prodeje nad 10 tis. Kč prodejna má tržby hlavně od konečných zákazníků přesto dojde za 01/2016 ke dvěma prodejům osobám, které vystupují jako osoby povinné k dani – to dali najevo tím, že požádali o řádný daňový doklad, tj. sdělili příslušné údaje pro jeho vyplnění (zejména své DIČ - daňové identifikační číslo) 1. prodej se uskuteční za ,- Kč ( základ daně DPH), kupujícím je podnikatel s DIČ a daňový doklad má evidenční číslo prodej se uskuteční za ,- Kč ( základ daně DPH), kupujícím je podnikatel s DIČ a daňový doklad má evidenční číslo

Daňové doklady na 2 prodeje nad 10 tis. Kč v KH Údaje o obou prodejích vyplníme do oddílu A.4:

Další tržby kromě předchozích 2 prodejů má plátce ještě další měsíční tržby celkem za Kč ( Kč základ daně Kč DPH), tyto další tržby zahrnují: běžné prodeje konečným spotřebitelům (jednotlivý prodej nepřesahuje Kč) prodeje jiným podnikatelům vystupujícím jako osoby povinné k dani (požádali o daňový doklad a sdělili své DIČ), ale jednotlivé prodeje nepřesáhly Kč několik prodejů konečným spotřebitelům přesahující v jednotlivých případech Kč

Další tržby v KH v kontrolním hlášení jsou veškeré další tržby (kromě 2 tržeb nad 10 tis. Kč, na které byly vystaveny řádné daňové doklady s označením odběratele) uvedeny souhrnně na jednom řádku v oddíle A.5.:

Odpočet daně z daňových dokladů nad 10 tis. Kč v daňovém přiznání za 01/2016 uplatní plátce odpočet daně ze 3 daňových dokladů od dodavatele DIČ : daňový doklad evidenční číslo FV-008/2016, DUZP , základ daně Kč, DPH Kč daňový doklad evidenční číslo FV-012/2016, DUZP , základ daně Kč, DPH Kč daňový doklad evidenční číslo FV-022/2016, DUZP , základ daně Kč, DPH Kč

Odpočet daně z daňových dokladů nad 10 tis. Kč v kontrolním hlášení je nutné údaje z jednotlivých přijatých daňových dokladů (ze kterých je prováděn odpočet daně) vykázat oddíle B.2.:

Odpočet daně z daňových dokladů do 10 tis. Kč v daňovém přiznání za 01/2016 uplatní plátce odpočet daně z jednotlivých daňových dokladů (může se jednat o zjednodušené daňové doklady) do 10 tis. Kč včetně DPH, ze kterých celkový odpočet daně činí: odpočet daně Kč ze základu daně Kč (základní sazba daně) odpočet daně Kč ze základu daně Kč (první snížená sazba daně)

Odpočet daně z daňových dokladů do 10 tis. Kč v KH odpočet daně z jednolivých dokladů do 10 tis. Kč je vykázán v oddíle B.3. souhrnně:

Odpočet daně z daňových dokladů do 10 tis. Kč v KH odpočet daně z jednolivých dokladů do 10 tis. Kč je vykázán v oddíle B.3. souhrnně:

Kontrolní část C v oddíle C se automaticky doplní údaje, které musí odpovídat příslušným řádkům daňového přiznání za 01/2016, v daném případě jde o řádky 2, 40 a 41 daňového přiznání:

Ověření s daňovým přiznáním údaje z části C kontrolního hlášení musí odpovídat údajům z daňového přiznání za stejné období:

Závěrečná část v závěrečné části si můžeme překontrolovat chyby v podání, vytisknout kontrolní opis a zejména kontrolní hlášení odeslat

Podání kontrolní hlášení můžeme podat: jako nepodepsané (v tom případě musíme vygenerovat e-tiskopis a do 5 dnů a zároveň nejpozději do termínu pro podání kontrolního hlášení potvrzený tiskopis např. podat na podatelně Finančního úřadu) s ověřením identity přihlášením do datové schránky (tuto možnost si dále ukážeme) podepsané kvalifikovaným certifikátem (nutný „elektronický“ podpis)

Podání s přihlašovacími údaji do datové schránky podáme s ověřením identity přihlášením do datové schránky

A budeme mít podáno vyplněním přístupových údajů do datové schránky a kontrolního kódu budeme mít kontrolní hlášení odeslané, podání odeslané z testovací verze je neplatné a odesílání si zde můžete bez obav vyzkoušet

Přednášky věnované kontrolnímu hlášení stručný přehled ke kontrolnímu hlášení získáte na přednášce „Daňové novinky 2016“, kterou pořádáme v Praze již , ve Zlíně a v Brně podrobně bude kontrolnímu hlášení věnována pozornost na přednášce „DPH 2016“, kterou pořádáme v Praze , nebo na přednášce „Kontrolní hlášení a další nové povinnosti“, kterou pořádáme v Brně podrobnosti o přednáškách seznam/ seznam/