Planul de afaceri Gabriel Vladut Proiect cofinantat din Fondul Social European prin Programul Operational Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane 2007-2013. Investeste in oameni! FONDUL SOCIAL EUROPEAN Programul Operational Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane 2007-2013 Axa prioritara 3: „Creşterea adaptabilităţii lucrătorilor şi a întreprinderilor” Domeniul major de interventie 3.1:„Promovarea culturii antreprenoriale” Contract nr.:POSDRU/176/3.1/S/150319 Titlul proiectului:„Promovarea culturii antreprenoriale in regiunile de dezvoltare Sud-Vest Oltenia si Bucuresti - Ilfov” Planul de afaceri Gabriel Vladut

Elaborarea planului de afaceri Ce este un plan de afaceri? Un document care cuprinde proiectul afacerii ce se doreste a se initia, respectiv: ideea de afacere si calculele de estimare a costurilor si profitului Intreprinzatorul trebuie sa elaboreze planul de afaceri, înainte de a începe afacerea propriu-zisa. Corectitudinea cu care este întocmit planul de afaceri diminueaza riscul asumat de întreprinzator. Daca planul de afaceri indica o afacere nerentabila este mai indicat sa se renunte la aceasta si sa se schimbe domeniul de activitate.

Planul de afaceri Planul de afaceri poate fi definit ca un instrument decizional dinamic, destinat, pe de o parte managerilor din cadrul firmei în vederea creşterii eficienţei activităţii acestora şi, pe de altă parte, investitorilor, bancherilor şi în general, oricărui partener posibil, industrial, commercial, social, etc., cărora le permite să ia cunoştinţă de perspectivele acesteia. Planul de afaceri se referă fie la promovarea unei firme noi, fie la lansarea unui proiect important în cadrul unei firme existente. Planul de afaceri constituie un document care sintetizează rezultatele activităţilor de cercetare, concepere şi dezvoltare a unor proiecte privind crearea unei noi firme, a unui nou produs şi / sau a unui nou serviciu.

Planul de afaceri (2) Un plan de afaceri eficient investighează, în cele mai mici detalii, fezabilitatea afacerii, deoarece proiectează obiectivele întreprinzatorului şi metodele cu ajutorul cărora acesta le va realiza şi prezenta, pentru o anumită perioadă de timp. Planul de afaceri prezintă proiectul în detaliu. Planul de afaceri elaborează toate punctele de vedere în special studiul de piaţă, producţia şi gestiunea, rezumă proiectele de activitate şi rezultatele care se referă la previziuni. Este rezultatul unei activităţi utile de-a lungul procesului de concepere şi dezvoltare a proiectelor noi. El joacă un rol important în operaţiunile de restructurare a firmei. Devine obligatoriu cu ocazia investigării partenerilor financiari.

Planul de afaceri (3) Trebuie să conţină o analiză a firmei si a produsului sau/şi a serviciului nou creat, piaţa estimată, politicile de marketing urmărite (referitoare la preţ, promovare, distribuţie), metodele de producţie utilizate, precum şi aspectele financiare ale viitoarei afaceri (incluzând venitul estimat, investiţiile necesare şi recuperarea acestora, profitul urmărit).   Este un dosar în care se concentrează studiul tuturor aspectelor unui proiect sau ale unei firme. El conţine un plan amănunţit de acţiune, precum şi o evaluare a rentabilităţii de perspectivă a proiectului propus. Se prezintă sub un format relativ concentrat şi descrie proiectul, originea şi obiectivele. Acest dosar trebuie să convingă cititorul în privinţa caracterului original al proiectului, al avantajelor sale şi a capacităţii de a se impune concurenţei.

Componentele de baza ale unei afaceri se regasesc in planul de afaceri Intreprinzatorul îsi asuma constient anumite riscuri si urmareste obtinerea unui profit. Ideea de afacere activitati care consuma resurse si genereaza profit. Mediul de afaceri mediul în care se desfasoara activitatea si care cuprinde cadrul legislativ, institutional, piata, restrictii etc.

De ce este nevoie de un plan de afaceri? Afacerea întreprinzatorului se naste întâi în mintea sa si trebuie planificata si evaluata. 1) Planul de afaceri trebuie sa verifice viabilitatea ideii de afacere, mai precis daca piata accepta produsul sau serviciul oferit sau altfel spus daca afacerea are clienti sau nu. 2) Planul de afaceri constituie instrumentul intern al oricarui întreprinzator de conducere si control a întregului proces de initiere si operationalizare a afacerii. În acest scop toate activitatile si operatiunile sunt mentionate si programate cu timpii de executie aferenti. 3) Planul de afaceri permite evaluarea resurselor necesare, a celor proprii si a celor ce ar trebui atrase din diferite surse. În functie de existenta resurselor programarea activitatilor poate fi reajustata. 4) Planul de afaceri reprezinta principalul instrument extern de comunicare cu mediul economic: clienti, furnizori, actionari, finantatori, parteneri strategici, demonstrând acestora ca întreprinzatorul are o perceptie globala asupra afacerii, ca întelege toate aspectele ei tehnice, financiare si de resurse umane. 5) Planul de afaceri constituie un element de credibilitate si apreciere a seriozitatii întreprinzatorului.

Plan de afaceri - Cuprins Planul de afaceri trebuie sa fie simplu, sugestiv si pragmatic si sa contina urmatoarele aspecte: Firma; viziune, Produsul / serviciul Piaţa; analiza pietei si Strategia de marketing; analiza costurilor de operare; Planul operaţional; strategie; management resurse umane; investitii necesare; Planul financiar; proiectii financiare; Anexe.

1. Firma (1-2 pagini) Descrieţi în detaliu firma, menţionând următoarele: Scurtă descriere a firmei, viziune, misiune, strategie. Care este industria / domeniul în care activaţi / doriți să activați? Resurse umane: descrieţi şi explicaţi, în detaliu, politica de resurse umane, atribuţii, responsabilităţi, strategia de dezvoltare a resurselor umane. Descrieţi calificările, expertiza personalului angajat în activitatea firmei, pe activităţi desfăşurate. Menționați numărul locurilor de muncă nou create. Este recomandabil să ataşaţi, la Planul de afaceri, CV-urile angajaților, precum şi orice alt document care să susţină argumentele prezentate, fise de post, organigrama etc. Obiectivele firmei – planul de dezvoltare pe termen mediu, evidenţiind modul cum acesta se corelează cu investiţia propusă prin proiect. Descrieţi obiective realiste şi credibile.

1. Firma Viziunea / Strategia Viziunea este activitatea pe care întreprinzatorul doreste sa o initieze si care este de fapt obiectivul final catre care se îndreapta afacerea initiata. Strategia este calea pe care un întreprinzator o urmeaza pentru a-si îndeplini viziunea. Pentru elaborarea strategiei trebuie sa se raspunda la urmatoarele întrebari: Care este esenta afacerii tale? Ce anume va genera bani si profit? Cum vrei sa arate produsele/serviciile? Exista deja un model sau un prototip? Cine vor fi clientii? Exista o oferta comparabila pe piata? Unde vrei sa ajungi într-un interval de 5 ani? Se fixeaza obiective cuantificabile. Care este elementul care va atrage succesul afacerii? Exista un consens între asociati privind aspectele mentionate?

1. Firma Management, resurse umane, activitate Managementul afacerii este un element deosebit de important pentru a obtine succesul. Ca manager trebuie sa raspunzi la întrebari de genul: Ce experienta practica aduci în afaceri? Care sunt cunostintele teoretice de care dispui? Ce referinte poti prezenta? Cunostintele/experienta proprie sau a partenerilor acopera domeniile cheie ale afacerii? Unde va fi sediul afacerii? Numarul necesar de salariati, calificarea lor si etapizarea angajarii? Ce nivel de salariu trebuie prevazut? Exista pe piata muncii specializarile necesare? Care va fi structura organizatorica?

1. Firma Cum trebuie prezentat personalul necesar? Succesul afacerii va depinde in mare masura de existenta unui personal bine pregatit si motivat Trebuie sa precizati de unde vor proveni acesti angajati: pot fi angajati existenti ai firmei, redistribuiti de la alte compartimente sau pot fi angajati noi. Angajarea de persoane aflate in somaj poate fi un avantaj in obtinerea unor finantari. In cazul in care veti organiza cursuri de pregatire in cadrul firmei, va trebui sa includeti si o estimare a acestui tip de cheltuieli. Preocuparea pentru perfectionarea personalului reprezinta un aspect pozitiv Planul de afaceri va trebui sa contina si o scurta referire la responsabilitatile angajatilor; se poate anexa si o organigrama Veti include de asemenea si date referitoare la salarizarea personalului, la totalul cheltuielilor cu personalul si la ponderea acestora in totalul cheltuielilor firmei.

2. Produsul / serviciul (1-2 pagini) În acest capitol, descrieţi şi explicaţi, în detaliu, produsul / serviciul ce face obiectul investiţiei propuse în proiect. Enumeraţi / descrieţi produse / servicii viitoare şi planificarea dezvoltării acestora, evidenţiind astfel, evoluţia strategiei de dezvoltare a produsului/ serviciului în funcţie de evoluţiapieţei. Care sunt avantajele produsului Dvs pe piata?

3. Piaţa și Strategia de marketing (3-4 pag.) Descrieţi pe scurt cine vor fi clienţiidvs, piaţa căreia vă adresaţi Analiza principalelor modalităţi de distribuţie a produselor / serviciilor pe piaţă, Analiza pietei: clientilor; concurentei; piata (cerere, vanzari); politici de marketing Descrieţi strategia de vânzări, strategia de abordare / introducere a produselor şi serviciilor pe piaţă.

3. Piaţa și Strategia de marketing; analiza pietei - clientilor cine sunt clienţii potenţiali? clienţii sunt persoane fizice sau juridice? identificarea şi dimensionarea segmentului de piaţă potenţială? localizarea geografică a pieţii potenţiale? există un plan de acţiune pentru atragerea clienţilor potenţiali pentru a deveni clienţi reali?

3. Piaţa și Strategia de marketing; Analiza concurentei identificarea firmelor concurente; estimarea cotei de piaţă a concurenţilor; ce salarii practică? modalităţile de vânzare utilizate; ce preţuri practică şi ce strategii de preţ există? modalităţile şi strategiile de comunicare şi reclamă utilizate; ce avantaje competitive au comparativ cu afacerea ta?

3. Piaţa și Strategia de marketing; Politici de marketing elaborarea strategiei de produs; stabilirea politicii de distribuţie; elaborarea politicii de preţ şi a condiţiilor de plată; elaborarea politicii de imagine, de comunicare cu piaţa; protecţia drepturilor de proprietate intelectuală;

4. Planul operaţional (1-2 pagini) Prezentaţi informaţii cu privire la spaţiile de care aveţi nevoie pentru derularea activităţilor de producţie / vânzare / management şi organizare / furnizare servicii, inclusiv informaţii privind costurile şi modalităţile de dobândire ale acestora Prezentaţi echipamentele de care veţi avea nevoie în derularea afacerii şi costurile acestora

4. Planul operaţional Cum trebuie prezentat procesul tehnologic? In cazul in care este vorba de o activitate de productie, va trebui sa dati si detalii in legatura cu procesul tehnologic: - etapele principale ale procesului tehnologic, timpul necesar fiecarei etape; - cerinte privind aprovizionarea cu materii prime si materiale, calitatea si pretul acestora; - necesarul de utilaje; - asigurarea cu utilitati; - organizarea productiei, servicii anexe; - impactul asupra mediului (eventual studiu de impact).

5. Planul financiar Detaliaţi Anexa 1.a. Finanţarea proiectului. În această secţiune vor fi incluse informaţii cu privire la capitalul necesar finanțării planului de afaceri, dar şi originea acestora (fonduri interne / cheltuieli neeligibile sau fonduri externe / cheltuieli eligibile). Realizati o previzionare a veniturilor și a cheltuielilor pe 3 ani. Previziunile veniturilor reprezintă o situaţie financiară care rezumă câştigurile afacerii într-o perioadă de timp specifică. Conţine cel puţin două secţiuni majore, venituri şi cheltuieli. Veniturile sunt intrări care rezultă din livrarea produselor şi furnizarea serviciilor către clienţi; rezultă din operaţiunile curente ale afacerii. Cheltuielile provin din consumul resurselor pentru a genera veniturile şi a atinge misiunea.

5. Planul financiar Analiza costurilor Exista doua categorii de costuri si acestea trebuie evaluate corelat fara a se omite una din ele: costuri de implementare (investitie); costuri de operare (dupa implemetare).

5. Planul financiar Investitii necesare si costurile aferente Costuri directe ale investitiei: utilaje si echipamente; know-how, licente; alte bunuri de capital. Costuri conexe investitiei infrastructura de utilitati (apa, gaz, energie electrica, energie termica, canalizare); cai de acces; reabilitari, amenajari; asigurarea normelor de protectia muncii, a mediului, PSI; Alte costuri elaborare proiect; instruire personal; cheltuieli pentru probe tehnologice.

5. Planul financiar Proiectii financiare Proiectiile financiare sunt anticipari ale situatiei financiare ale afacerii si se realizeaza prin estimari ale capitolelor din bilantul contabil, contul de profit si pierderi si a calculului de lichiditati (cash-flow). Pe baza acestor date se calculeaza si ratele de profitabilitate a afacerii.

5. Planul financiar Planul Financiar si de Afaceri Principalii indicatori utilizaţi pentru analiza fezabilităţii proiectului investiţional sunt : Valoarea netă actualizată; Rata internă de rentabilitate; Perioada de recuperare a investiţiei. Rata beneficiu cost

5. Planul financiar Valoarea actualizata neta (VAN / NPV) unde: t – orizontul de previziune considerat; Ft – fluxul de trezorerie aferent anului t. Fluxul de trezorerie aferent perioadei de realizare a investiţiei cuprinde şi plăţile pentru realizarea acesteia ; i – rata de actualizare utilizată. Valoarea actualizată netă (NPV) reprezinta valoarea actuala a investitiei in anul “0”si se va calcula în 2 situatii: NPV (C)- pentru valoarea totala a investitiei NPV(K) – pentru capitalul investit

5. Planul financiar Rata interna de rentabilitate Rata internă de rentabilitate (IRR) este o functie financiara egala cu acea rata de actualizare pentru care NPVF calculat pe intregul orizont de timp este zero (0). Rata interna de rentabilitate masoara capacitatea veniturilor din operare de a acoperi costurile totale ale proiectului. Nivelul său se determina utilizând funcţia IRR din cadrul pachetului de programe Microsoft Office – Excel. IRRF se calculează în două situatii: IRR/C- pentru valoarea totala a investitiei; IRR/K-pentru capitalul investit

5. Planul financiar Rata beneficu - cost Rata beneficiu- cost (RBC) compară pentru fiecare an al orizontului previzionat costurile operaţionale şi veniturile generate de proiect. Nivelul său se calculează cu relaţia: RBC=venituri/cheltuieli

5. Planul financiar Calculul fluxului de numerar net şi a fluxului de numerar actualizat Rata de actualizare realizează aducerea fluxurilor de numerar (iniţial, final şi anuale) viitoare la valorile momentului de bază al investiţiei, anul 1; Fluxul de numerar actualizat reprezintă corectarea fluxului de numerar prin coeficientul de actualizare, respectiv aducerea valorilor la momentul de bază al investiţiei Fluxul de numerar net se stabileşte ca diferenţă între fluxurile de încasări şi cele de plăţi

5. Planul financiar Calculul Fluxului de numerar actualizat Pentru facilitarea calculelor, în determinarea fluxului de numerar actualizat s-a determinat mai întâi factorul de actualizare cu relaţia: unde: i – rata de actualizare utilizată; n – nr. anului pentru care se calculează factorul de actualizare. Fluxul de numerar actualizat se determină ca produs între fluxul de numerar net şi factorul de actualizare pentru fiecare an al orizontului de timp.

5. Planul financiar Perioada de recuperare a investitiei Perioada de recuperare a investiţiei este definită ca numărul de ani în care o entitate îşi recuperează investiţia iniţială pe seama fluxurilor nete de numerar obţinute Cu cât perioada de recuperare este mai scurtă cu atât mai viabilă şi mai eficientă este investiţia

5. Planul financiar Analiza sensitivitatii Analiza de risc si senzitivitate urmareste determinarea eficientei economice si financiare a investitiei, in cazul manifestarii a 3 cazuri extreme: cresterea costurilor operationale cu 2%, diminuarea veniturilor operationale cu 2%, cresterea valorii capitalului investit cu 2%.

6. Anexe Documente suport Contractele cu utilitati Ultimul bilant contabil Ultima balanta contabila

Vă mulţumesc pentru atenţie Tel / Fax: +40 251 418 882; +40 251 412 290 ; +40 251 412 775 office@ipacv.ro ; www.ipacv.ro Vă mulţumesc pentru atenţie Contact: