المنتدى المصرفي العراقي اللبناني Iraqi-Lebanese Banking Conference Usama R. Mikdashi Chairman Banking Control Commission of Lebanon Beirut, April 25, 2014

التوجهات الرقابية في ظل التحديات الراهنة تطوّر القطاع المصرفي اللبناني اعتماد المعايير الدولية تطبيقات الإدارة المصرفية الرشيدة الرقابة على أنشطة المصارف في الخارج اختبارات الضغط

تطوّر القطاع المصرفي اللبناني خلال العام 2013 (مجمّع) الموجودات: ارتفعت الموجودات من 182 مليار د.أ. إلى حوالي 200 مليار د.أ. كما في 2013/12/31 (نمو سنوي بنسبة 10%) ارتفعت التسليفات للقطاع الخاص من 57 مليار د.أ. إلى حوالي 66 مليار د.أ. (نمو سنوي بنسبة 16%) الودائع: سجّل العام 2013 زيادة ملحوظة في الودائع المصرفية بلغت حوالي 15 مليار د.أ. وهي أعلى من تلك المسجلة في العام 2012 لتصل بذلك الى 162 مليار د.أ. ما يشكل 3,5 أضعاف الناتج المحلي البالغ حوالي 46 مليار د.أ. الرساميل: بلغت الرساميل النظامية (Regulatory Capital) حوالي 14 مليار د.أ. الربحية: حافظت المصارف اللبنانية على مستويات جيدة من الربحية بلغت 1,8 مليار د.أ. بتحسن مقبول عن العام الفائت.

اعتماد المعايير الدولية (بازل 3) عملت السلطات الرقابية في لبنان منذ عام 2011 على تعزيز رسملة المصارف اللبنانية حيث فرضت حدودا دنيا لنسب الملاءة تتجاوز تلك المفروضة بموجب بازل 3 بما يتراوح بين 1% و1.5% بازل 2019 % لبنان 2015 4,5 5,5 1. نسبة حقوق حملة الأسهم العادية (Common Equity Tier 1) الى المخاطر العامة 6 7,5 2. نسبة أموال خاصة أساسية (Tier 1 Capital ) الى المخاطر العامة 8 9,5 3. نسبة أموال خاصة إجمالية (Total Capital) الى المخاطر العامة يضاف إلى هذه النسب جميعاً نسبة 2,5% على شكل رساميل ذات نوعية عالية لتأمين عازل للحفاظ على الحد الأنى لرأس المال (Capital Conservation Buffer) يهدف إلى منع انزلاق المصارف دون الحدود الدنيا في أوقات الأزمات

يتمتع القطاع المصرفي اللبناني بمتانة رأسمالية عالية يدعمها: رأس مال نظامي (Regulatory Capital) يبلغ 14 مليار د.أ. منه: 10 مليار د.أ. حقوق حملة أسهم عادية (Common Equity Tier1) 3 مليار د.أ. أموال خاصة أساسية إضافية (Additional Tier 1) 1 مليار د.أ. أموال خاصة مساندة (Tier 2) نسبة ملاءة إجمالية (Total Capital/Risk Weighted Assets) تبلغ حوالي 12,2% (30/6/2013) مقابل حدّ أدنى 10,5% مقترح بموجب بازل 3 نسبة رافعة مالية (Leverage Ratio) ممتازة تبلغ 7% مقابل حد أدنى 3% مقترح بموجب بازل 3

تطبيقات الإدارة المصرفية الرشيدة مجلس الإدارة لجنة التدقيق لجنة المخاطر وظيفة الإمتثال مفوضي المراقبة

1. مجلس الإدارة الطلب من المصارف: انتخاب أعضاء غير تنفيذيين ومستقلين (تعميم 118) تشكيل لجان منبثقة عن مجلس الإدارة (Board Committees) تتضمن أعضاء غير تنفيذيين ومستقلين (لجنة المخاطر ولجنة التدقيق) (تعميم 118)، بالإضافة إلى لجنة التعويضات والمكافآت (مشروع تعميم قيد الدرس)

عضو مجلس إدارة غير تنفيذي (Non-executive): لا يشغل وظيفة إدارية لدى المصرف المعني غير مكلّف بمهام تنفيذية لا يقوم بمهام إستشارية «للادارة العليا التنفيذية» عضو مجلس إدارة مستقل (Independent): عضو مجلس إدارة غير تنفيذي من غير كبار المساهمين لا تربطه علاقات عمل مع «الإدارة العليا التنفيذية» وكبار المساهمين لا تربطه علاقة قربى لغاية الدرجة الرابعة مع أي من كبار المساهمين من غير مديني المصرف

لجنة التدقيق Audit Committee الهيكلة: إجتماعات هذه اللجنة فصلية عدد أعضائها 3 كحدّ أدنى من أعضاء مجلس الإدارة غير التنفيذيين الرئيس عضو مجلس إدارة مستقل (يتمتع بخبرات عملية حديثة في القطاع المصرفي أو المالي في مجال الإدارة المالية أو المحاسبة أو التدقيق) يحدد مجلس الإدارة تعويضات رئيس وأعضاء هذه اللجنة من المهام: مساعدة مجلس الإدارة في ممارسة مهامه ودوره الإشرافي في ما يتعلق بمتطلّبات الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي ويشمل نطاق عملها المصرف في لبنان وجميع الفروع والوحدات التابعة له في لبنان والخارج إبداء الرأي بمفوضي المراقبة قبل تعيينهم

لجنة المخاطر Risk Committee الهيكلة: إجتماعات هذه اللجنة فصلية عدد أعضائها 3 كحدّ أدنى الرئيس عضو مجلس إدارة مستقل، وبالتالي غير تنفيذي، يتمتّع بالخبرات العملية الحديثة في القطاع المصرفي أو المالي في مجال تقييم المخاطر وٕادارتها يحدد مجلس الإدارة تعويضات رئيس وأعضاء هذه اللجنة من المهام: مساعدة مجلس الإدارة في الإشراف على حسن تطبيق أسس إدارة المخاطر في المصرف ويشمل نطاق عملها المصرف في لبنان وجميع الفروع والوحدات التابعة له في الخارج

وظيفة الإمتثال Compliance Function إنشاء دائرة إمتثال يرأسها شخص يتمتع بالخبرة والمعرفة في مجال العمل المصرفي (تعميم 128) تضم: وحدة الإمتثال القانوني (Legal Compliance Unit) يرأسها شخص حائز على شهادة في الحقوق وحدة التحقق (AML/CFT Compliance Unit) يرأسها شخص لديه شهادة متخصصة (CAMS) تتمتع بالإستقلالية التامة وليس لديها أي مسؤوليات تنفيذيّة في المصرف يُمنح موظفيها حقّ الاتصال بأي مسؤول وأي دائرة في المصرف والاطلاع على الملفات والمعلومات اللازمة بما يسمح لهم بتنفيذ مهامهم بشكل كامل CAMS: Certified Anti money Laundering specialist AML: Anti Money Laundering CFT: Combating the Financing of Terrorism

5. مفوضي المراقبة تلزم المصارف اللبنانية (منذ عام 2010) بتعيين مؤسستَي مفوضي مراقبة يجب اعتماد مبدأ المداورة بين شركاء مؤسسة مفوضي المراقبة أي تغيير الشريك المفوض بأعمال المراقبة (Partner Rotation) كل خمس سنوات (تعميم 122)

الرقابة على أنشطة المصارف في الخارج يتمتع القطاع المصرفي اللبناني بشبكة تواصل مصرفية عربية ودولية متينة تغطي 27 دولة، عن طريق فروع أو وحدات مصرفية تابعة (Subsidiaries) حدد مصرف لبنان العلاقة مع الوحدات التابعة في الخارج بموجب تعميم مستقل (تعميم 110)، طلب بموجبه: تزويد مصرف لبنان ولجنة الرقابة دورياً بتقارير مالية وإدارية شاملة حول أعمال كل من الوحدات التابعة في الخارج إنشاء لجنة خاصة بالوحدات التابعة في الخارج، تجتمع دورياً وتقوم على سبيل المثال لا الحصر: بدراسة التقارير والبيانات والمستندات الواردة من الوحدات التابعة وإبداء الرأي بها بطلب اتخاذ الخطوات التصحيحية ومتابعة مدى تقيد الوحدات التابعة بها بانتداب فريق الى الوحدات التابعة، حسب الحاجة، لمناقشة وتقييم استراتيجيتها وأدائها ونتائجها ومخاطرها ميدانياً بتزويد المصرف الأم في لبنان بخلاصة عن تطور نشاط كل من هذه الوحدات

إختبارات الضغط Stress Testing منذ بداية الإضطرابات في بعض دول المنطقة، قامت لجنة الرقابة بالتعاون مع المصارف اللبنانية المعنية بتنفيذ عدد من إختبارات الضغط شملت المصارف المتواجدة في مصر، سوريا الأردن، قبرص ومؤخراً تركيا التعرض لمخاطر الدول التي تشهد إضطرابات إجراء إختبارات ضغط شملت: محافظ القروض والتسليفات تقلب أسعار القطع تدني قيمة الأصول المأخوذة كضمانة طلب مؤونات إجمالية (Collective Provisions) نتيجة لهذه الإختبارات