МИНИСТЕРСТВО НА ОТБРАНАТА ДИРЕКЦИЯ ПЛАНИРАНЕ, ПРОГРАМИРАНЕ И БЮДЖЕТ „ИНТЕГРИРАНА СИСТЕМА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ЗА ОТБРАНА - планиране, програмиране, бюджетиране, изпълнение и отчет” полк. Петър Петров държавен експерт в отдел „Програмиране на отбранителните ресурси“ УНСС 2016

С Ъ Д Ъ Р Ж А Н И Е 1. Въведение 2. Документи, регламентиращи управлението на ресурсите за отбрана 2. Основни принципи 3. Същност на Интегрираната система за управление на ресурсите за отбрана (ИСУРО) 4. Етапи на ИСУРО - планиране, програмиране, бюджетиране, изпълнение и отчет

ТРИТЕ „К“ - СТРУКТУРАТА НА ПРОГРАМНИЯ БЮДЖЕТ „ВОДЕЩ Е РЕЗУЛТАТЪТ“ ВЪПРОСИ ВЪВ ФАЗАТА НА ПЛАНИРАНЕТО ВЪПРОСИ ВЪВ ФАЗАТА НА ОТЧИТАНЕТО Какво искаме да постигнем? цели на политиката: планирани резултати (информация за крайните и междинни резултати и показатели за изпълнение) : Какво ще направим, за да го постигнем? инструменти на политиката: предоставени продукти и услуги, дейности (информация за количество, качество и времетраене) , Колко ще ни струва това? обем и цена/оценка на разходите Какво постигнахме? Какво направихме, за да го постигнем? Колко ни струваше това? Съществува ли проблем за обществото? Следва ли държавата да се намеси?

ПРОГРАМНО БЮДЖЕТИРАНЕ В БЪЛГАРИЯ Програмно бюджетиране в Министерството на отбраната: Въвеждане на Система за планиране, програмиране и бюджетиране – 2000 г.; Разработени концептуални документи – 2001 г.; Следващи стъпки при въвеждане на практиката на програмното бюджетиране: Няколко министерства са включени през 2005 г. Формират бюджета си на базата на функциите и политиките/програмите в съответната област. Пълно въвеждане на програмното бюджетиране в България – 2007 г.

ПРОГРАМНО БЮДЖЕТИРАНЕ В МО Дългосрочно планиране – хоризонт – 10 г. Планиране на способности с отчитане на ресурсите Средносрочно планиране (програмиране) – хоризонт – 3 – 6 г. Разпределение на ресурси за постигане на резултати/способности Краткосрочно планиране – хоризонт – 1 г. Бюджетиране Единен финансов план за материално-техническо осигуряване Единен поименен списък на обектите за строителство и строителни услуги Изпълнение и отчет

ДОКУМЕНТИ РЕГЛАМЕНТИРАЩИ УПРАВЛЕНИЕТО НА РЕСУРСИТЕ ЗА ОТБРАНА Н а ц и о н а л н и: - Стратегия за национална сигурност; - Национална отбранителна стратегия; - Програма на правителството; - Закон за отбраната и Въоръжените сили на Р България; - Закон за публичните финанси; - Закон за държавния бюджет на Република България за съответната година и Постановление на МС за неговото изпълнение. - Стратегическа концепция на НАТО и Концепция за сигурност на ЕС; - Планиращи документи на НАТО и ЕС;

ДОКУМЕНТИ РЕГЛАМЕНТИРАЩИ УПРАВЛЕНИЕТО НА РЕСУРСИТЕ ЗА ОТБРАНА В ъ т р е ш н о в е д о м с т в е н и: - Доктрина на Въоръжените сили на Р България; - Програма за развитие на Въоръжените сили на Република България 2020; - План за развитие на Въоръжените сили на Р България до 2020 г.; - Указания на министъра на отбраната за отбранителната политика; - Доктрина за финансово осигуряване; - Ръководство за планиране, програмиране, бюджетиране, изпълнение и отчет на отбранителните програми в МО; - Ръководство за планиране на отбраната, базирано на способности; - Наредби, заповеди и указания регламентиращи управлението на бюджета и ресурсите за отбрана; - Методика за изготвяне на норми и лимити за разходи на отбранителни ресурси; - Сборник норми и лимити за разходи на отбранителни ресурси за личен състав, въоръжение и техника, валиден за бюджетната година; - Стратегия за управление на риска в отбранителните програми на МО; - Указания за програмиране на министъра на отбраната.

ОСНОВНИ ПРИНЦИПИ - интегрирана отбрана; - достатъчност и приоритетност при използване на ресурсите за отбрана; - съвместимост и модулност на изгражданите военни формирования; - ефективност, целесъобразност и ефикасност при планиране и програмиране на ресурсите за отбрана; - приемственост и последователност; - всеобхватност и липса на дублиране; - прозрачност при разпределение и изразходване на отбранителните ресурси; - съответствие на отбранителните способности с разполагаемите финансови ресурси в бюджета на МО.

ОСНОВНИ ЕТАПИ НА ИСУРО

ИСУРО - ЕТАПИ И ВЗАИМОВРЪЗКИ Планиране Програмиране Бюджетиране Изпълнение и отчет Стратегия за национална сигурност Национална отбранителна стратегия ЗОВС, ЗПФ и ЗДБ на Р България Програмата на правителството на РБ Средносрочна бюджетна прогноза Стратегическа концепция на НАТО Международни договорености МС ЗДБ и ПМС за неговото изпълнение (Бюджет на МО) Доклад за състоянието на отбраната и ВС Бюджети на ВРБ НС Средносрочна бюджетна прогноза, Проект на бюджет на МО Програма за развите на отбранителни способности План за развитие на ВС до 2020 Базови и поддържащи доктрини Изпълнение на отбранителните програми Обобщен Доклад за резултатите от управлението на риска Отчет за изпълнение на политиките и отбр. програми Меморандум на програмните решения Указания на министъра на отбраната по отбранителната политика Бюджетен преглед Доклад за резултатите от програмния и бюджетен преглед МО Указания на министъра на отбраната за програмиране Разработване на меморандуми от отбранителните програми ЕФП за МТО на МО ЕПСОССУ на МО Планове на Цели за способности (ЦС) на НАТО и силите за ОПСО на ЕС Програмен преглед риска в отбранителните програми Планове за управление на Инвестиционен план Доктрини, Концепции и Планове Вид ВС Бюджетни оценки 10

ПЛАНИРАНЕ ЕТАПИ НА ИСУРО Основната цел на етап „Планиране” е въвеждането на перспективно планиране, включващо планиране на целите и утвърждаване на приоритетите за шестгодишен средносрочен период. Основно изискване - формиране и приоритизиране на целите и задачите по програми, определяне на финансовите квоти по политики и програми. Финален документ - “Указания за програмиране на министъра на отбраната”

S (specific) – целта да е ясно и точно определена; ФОРМУЛИРАНЕ НА ЦЕЛИТЕ Всяка поставена цел трябва да отговаря на изброените критерии, наричани SMART: S (specific) – целта да е ясно и точно определена; M (measurable) – целта да е измерима; A (attainable) – целта да е обективно постижима, с оглед на обстоятелствата и разполагаемите ресурси; R (realistic) – целта да е обвързана компетентността и професионалния опит на служителите и с времето за нейното изпълнение; T (time-bound) – целта да е формулирана с определен срок на изпълнение.

ПРИМЕРНО СЪДЪРЖАНИЕ НА УП 1. Референтни документи 2. Изводи от анализа на стратегическата среда за сигурност, основни допускания и направления на отбранителната политика 3. Области от отбранителни способности и елементи на способностите 4. Политики и основни програми в МО, структурите на пряко подчинение на министъра на отбраната и БА 5. Главни цели и приоритети на основните програми 6. Основни насоки за програмиране на ресурсите за отбрана 7. Административни указания за програмиране 8. Финансови указания за програмиране 9. Разработване на годишни бюджети на второстепенните разпоредители с бюджет в МО за 2017 г. 10. Приложения

РЕФЕРЕНТНИ ДОКУМЕНТИ 1. Национални планиращи документи 2. Планиращи документи на НАТО и Европейския съюз 3. Национални бюджетни и финансови планиращи документи 4. Вътрешноведомствени документи.

СТРАТЕГИЧЕСКА ЦЕЛ НА ОТБРАНИТЕЛНАТА ПОЛИТИКА И ОСНОВНИ ЦЕЛИ НА ПОЛИТИКИТЕ Стратегическата цел на отбранителната политика - защита и утвърждаване на националните интереси чрез развитие, усъвършенстване и използване на адекватни отбранителни способности и изграждане на единен комплект оперативно съвместими Въоръжени сили, способни да изпълнят целия обем от задачи, породени от тенденциите в развитието на геостратегическата среда на сигурност. Основна цел на политика „Отбранителни способности” - фокусиране усилията за възстановяване и поддържане на ключови компоненти от системата за отбрана на страната и ВС за гарантиране на териториалната цялост (сухоземни, въздушни и морски граници) чрез изграждане на единен комплект с единна система за командване и управление, структура, численост, въоръжение, техника, подготовка и инфраструктура за мирно време и при кризи. Основна цел на политика “Съюзна и международна сигурност” - участие във формиране на политиките на НАТО и ЕС по сигурността и отбраната и адекватен принос към реализирането им.

ОСНОВНИ ПРИОРИТЕТИ НА МО Първи приоритет: Ресурсно осигуряване на изграждането/поддържането на отбранителни способности на военните формирования от ВС при поетапното реализиране на дейностите от „Програма за развитие на отбранителните способности на ВС на Р България 2020” и „План за развитие на ВС 2020”; Втори приоритет: Ресурсно осигуряване на изпълнение на основните инвестиционни проекти за модернизация на ВС от Портфолио от проекти и договори от Единния финансов план за МТО и ЕПСОССУ; Трети приоритет: Ресурсно осигуряване на изпълнението на допълнителни дейности (поддръжка и осигуряване на ВС), които са насочени към реализиране на други програми, инвестиционни проекти и договори, подпомагащи постигането на нивото на националните амбиции и декларираните способности за националната и колективна отбрана.

ЕТАПИ НА ИСУРО ПРОГРАМИРАНЕ На етап „Програмиране” се разработват отбранителните програми (програмни меморандуми) за шестгодишен период, като първата година от периода е следващата бюджетна година. Финален документ - “Меморандум на програмните решения. “План за управление на риска в отбранителните програми на МО”, за първата година от периода на програмиране.

ПОЛИТИКИ И ОСНОВНИ ПРОГРАМИ В МО ПОЛИТИКА “ОТБРАНИТЕЛНИ СПОСОБНОСТИ” • Основна програма № 1 “Подготовка и използване на Въоръжените сили”; • Основна програма № 2 “Управление на човешките ресурси и резерв”; • Основна програма № 3 “Военна полиция”; • Основна програма № 5 “Медицинско осигуряване”; • Основна програма № 6 “Военно-патриотично възпитание и военно-почивно дело”; • Основна програма № 7 “Изследвания и технологии”; • Основна програма № 8 “Военно образование”; • Основна програма № 9 “Административно осигуряване, инфраструктура и управление на риска”. ПОЛИТИКА “СЪЮЗНА И МЕЖДУНАРОДНА СИГУРНОСТ” • Основна програма № 4 “Членство в НАТО и ЕС и международно сътрудничество”; • Основна програма № 10 “Военна информация”.

Обособен програмен елемент ПРИМЕРНА ПРОГРАМНА СТРУКТУРА НА ОСНОВНА ПРОГРАМА I ниво Основна програма II ниво Програма III ниво Подпрограма IV ниво Програмен елемент V ниво Обособен програмен елемент Основна програма Подготовка и използване на ВС П р о г р а м и вид ВС вид ВС вид ВС …….. в.ф. (сл.) П о д п р о г р а м и Сили за развръщане Сили за отбрана П р о г р а м н и е л е м е н т и База КУН База ПР авиобаза зрб …….. …….. О б о с о б е н и п р о г р а м н и е л е м е н т и Цели за способности Летищна инфрастр. в.ф. с ранг ае в.ф. с ранг ае …….. ……..

ПРОЦЕС НА ФОРМИРАНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ КВОТИ Осигуряване на дейностите, свързани с издръжката на личния състав Осигуряване на дейностите, свързани с постоянната (задължителна) издръжка на военните формирования Осигуряване на всички сключени многогодишни договори за доставки на стоки и услуги в това число и на инвестиционните проекти, свързани с капиталови разходи Осигуряване на дейностите, свързани с текущата издръжка в интерес на участието в коалиционни операции, операции на НАТО, ЕС и ООН Осигуряване на формированията, които участват в Силите за отговор на НАТО и в бойните групи на ЕС Осигуряване на декларираните формирования, свързани с изпълнението на Цели за способности на НАТО и ангажиментите към ОПСО на ЕС Осигуряване на инвестиционните проекти, свързани с капиталови разходи в интерес на участието в операции и мисии извън територията на страната Осигуряване на подготовката на останалите формирования от ВС Осигуряване на дейности, свързани с други разходи за текуща издръжка Осигуряване на инвестиционните проекти, свързани с други капиталови разходи

ЕТАПИ НА ИСУРО БЮДЖЕТИРАНЕ На етапа „Бюджетиране” се разработва проектобюджет на МО в програмен формат на базата на утвърдените ресурси и програми от Меморандума на програмните решения.

ЕТАПИ НА ИСУРО ИЗПЪЛНЕНИЕ И ОТЧЕТ На етап „Изпълнение и отчет” се изготвят се следните отчетни документи: - шестмесечен и годишен отчети за степента на изпълнение на утвърдените политики и програми. - тримесечни и годишен отчети за касовото изпълнение на бюджета на МО по политики, програми и дейности, по направления на разходите и по параграфи от Единната бюджетна класификация (ЕБК). - шестмесечен, деветмесечен и годишен доклади за резултатите от управлението на риска в отбранителните програми на МО. Годишният отчет за степента на изпълнение на утвърдените политики и програми се включва в Доклада за състоянието на отбраната и Въоръжените сили на Р България.

Ако не измерим резултата, не можем да различим успеха от провала АКО …? Ако не измерим резултата, не можем да различим успеха от провала Ако не можем да видим успеха, не можем да се поучим от него Ако не можем да разпознаем неуспеха, не можем да го коригираме Ако можем да покажем резултати, ще си спечелим публична подкрепа

БЛАГОДАРЯ ЗА ВНИМАНИЕТО !