ניהול סיכונים במערכת הבנקאית בעידן באזל II צוריאל תמם, מנהל פרויקט באזל II הפיקוח על הבנקים

The structure of Basel II

מסגרת העבודה באזל II ההוראה בנויה משלושה נדבכים (Pillar):  הראשון - קביעת דרישות הון מזערי בגין סיכון אשראי, סיכון תפעולי וסיכון שוק.  השני –– תהליך סקירה פיקוחי : בדיקת נאותות הלימות ההון הכוללת מול פרופיל הסיכונים והבקרות ( דרישת הון משלימה ).  השלישי - קביעת סטנדרטים לדיווח וגילוי.

נדבך ראשון קובע דרישות הון מזערי בגין הסיכונים הבאים :  סיכון אשראי  גישה סטנדרטית  גישה מבוססת דירוגים פנימיים  סיכון תפעולי  סיכון שוק

סיכון אשראי - סטנדרטית אומדן סיכון האשראי באמצעות פילוח תיק האשראי לקבוצות סיכון ובאמצעות דירוגים שמסופקים ע " י חברות הדירוג.

סיכון אשראי - סטנדרטית קטגוריהטווח משקל סיכון לחוב מדורגמשקל סיכון לחוב שאינו מדורג ריבונויות 150% - 0%100% ישויות סקטור ציבורי 150% - 20%50% תאגידים בנקאיים 150% - 20%50% חברות ניירות ערךאם מפוקח – כמו תאגידים בנקאיים אם לא מפוקח – כמו תאגידים תאגידים 150% - 20%100% תיק קמעונאי פיקוחי 75% תיק קמעונאי אחרבדומה לתאגידים חובות בביטחון נכס למגוריםאם LTV נמוך מ - 75% 35% אחרת 75 % ( בדומה לקמעונאי פיקוחי ) חובות בביטחון נדל " ן מסחרי 100% הלוואת בפיגור מעל 90 יוםהפרשה ספציפית נמוכה מ - 20% 150% אחרת 100%

סיכון אשראי - גישה מבוססת דירוגים פנימיים משקל הסיכון נקבע לפי דירוג הלווה במודלים פנימיים של הבנק. הבנקים יאמדו את הפרמטרים החיוניים לצורך החישובים ( PD, LGD, EAD וכד '). שתי רמות יישום :  בסיסי (FIRB) - חישוב PD ע " י הבנק.  מתקדם (AIRB) – כל הפרמטרים ע " י הבנק.

סיכון תפעולי הגדרה : הסיכון להפסד כתוצאה מאי נאותות או מכשול של תהליכים פנימיים, אנשים ומערכות או כתוצאה מאירועים חיצוניים. הגדרה זו כוללת סיכון משפטי, אך אינה כוללת סיכון אסטרטגי וסיכון תדמיתי.  מעילה ;  הונאה ;  פרקטיקת עבודה וסביבת עבודה ;  פרקטיקות הקשורות ללקוחות ( סודיות מידע ) ;  נזק לנכסים פיסיים ;  שיבושים עסקיים וכשל מערכות ;  ביצוע, הפצה וניהול תהליכים ;

סיכונים תפעוליים – הקצאת הון ► גישת האינדיקטור הבסיסי (BIA)  15% מההכנסות ; ► הגישה סטנדרטית (TSA)  פילוח לקווי עסקים ;  12%-18% מההכנסות לפי קווי עסקים ;  דרישות איכותיות ; ► גישות מדידה מתקדמות (AMA)

סיכון שוק  סיכון שוק מוגדר כסיכון להפסדים על פוזיציות מאזניות וחוץ מאזניות הנובעים משינויים במחירי השוק. הסיכונים שחלה עלים דרישה זו :  הסיכונים הנובעים ממכשירים הקשורים לריבית ולמניות בתיק למסחר ;  סיכון שער חליפין בתאגיד הבנקאי כולו.  באזל מאפשר לתאגיד הבנקאי לבחור בין שתי מתודולוגיות למדידת סיכוני שוק  הגישה הסטנדרטית  הגישות המתקדמות VAR

מטרת הנדבך השני הגברת הקשר בין פרופיל הסיכון, ניהול הסיכון וההון.

מטרת הנדבך השני הגברת הקשר בין פרופיל הסיכון, ניהול הסיכון וההון. הון סיכון ניהול

ניהול סיכונים בעידן באזל II ► הגדרה : ניהול סיכונים. תהליך הכולל תהליך הכולל זיהוי, הערכה, ניטור ובקרה או הפחתה של הסיכון. ► הקצאת הון וניהול סיכונים

מהו ICAAP ? I nternal C apital A dequacy A ssessment P rocess תהליך שיטתי ומתמשך המבוצע ע " י התאגיד הבנקאי לזיהוי ומדידה של סיכונים קיימים וצפויים אשר מספק אומדן להון הכולל הנדרש כנגד הסיכונים. ה -ICAAP הוא תהליך ולא מודל !

רכיבי ה -ICAAP ( באזל II) הערכה סדורה של הלימות ההון ייחוס הון לרמת סיכון קביעת יעדי הון בקרה זיהוי, מדידה ודיווח על סיכונים

עקרונות ה -ICAAP – הערכת סיכונים מקיפה א. סיכוני נדבך 1 ב. סיכונים שלא טופלו במלואם בנדבך 1 אשראישוקתפעולי סיכון שיורי באיגוח סיכון שיורי בטיפול ב -CRM ג. סיכוני נדבך 2 ד. גורמים נוספים סיכון ריכוזיות סיכון ריבית בתיק הבנקאי סיכון נזילות סיכון אסטרטגי סיכון תדמיתי סיכונים אחרים סביבה כלכלית / מחזור עסקים סביבה רגולטורית סביבה עסקית תרחישים

ייחוס הון לרמת סיכון דוגמה ליישום ICAAP בגישת נדבך 1: סיכון אשראי סיכון שוק סיכון תפעולי סיכוני נדבך 2 כרית בהתאם לחישוב נדבך 1

ניתוח סיכונים וצורכי ההון בגינם סיכונים המטופלים בנדבך הראשון: סיכון אשראי; סיכון שוק; סיכון תפעולי; סיכונים שאינם מטופלים באופן מלא בנדבך הראשון: סיכון שיורי בגין שימוש בכלים להפחתת סיכון ( CRM ); סיכון איגוח; סיכונים שאינם מטופלים בנדבך הראשון: סיכון ריכוזיות; סיכון ריבית בתיק הבנקאי; סיכון נזילות; סיכון סליקה; סיכון מוניטין; סיכונים אחרים שזוהו על ידי התאגיד.  מדיניות הסיכון, תאבון סיכון  הגבלות  תהליכי זיהוי סיכונים,  תהליכי מדידה והערכה,  תהליכי אישור, ניטור, בקרה ודיווח,  שיטות להפחתת סיכונים.  גישת חישוב או מודל לאמידת ההון עבור כל סוג סיכון

תכנון ההון ► ► משקף ראייה צופה פני עתיד של פרופיל הסיכון ושל הלימות ההון. ► ► תחזית למספר שנים קדימה בהתאם לאופק התכנון העסקי של התאגיד ( לכל הפחות 3 שנים ), ► ► כיצד המצב הפיננסי ופרופיל הסיכון משתנים בהתאם לאסטרטגיה שנקבעה. ► ► בחינת התחזית בתרחישי קיצון. ► ► פרופיל הסיכון ומדדי ההון תחת תרחישי קיצון. ► ► צעדים מתוכננים לצורך עמידת התאגיד ביעדי ההון, בכלל זה, גיוס הון, שינויים בתוכניות עסקיות, הפסקת פעילויות ושינוי מדיניות דיבידנד, הן בהתייחס לתוכנית העסקית והן בהתייחס למצבי קיצון.

יעדי ההון ► ► מבוססים היטב ► ► להתאים לפרופיל הסיכון של התאגיד ► ► להתאים לסביבה בה הוא פועל ► ► להתאים לתוכניתו העסקית, ► ► להתאים להון הזמין לו ► ► להתאים לאפשרויות העומדות לרשותו לגייס הון נוסף. צריכים להבטיח כי בכל נקודת זמן התאגיד יעמוד בדרישות ההון המזערי, לרבות מיתון כלכלי או כאשר הנסיבות העסקיות פועלות לרעתו.

תרחישים ► ► הידרדרות כללית הנובעת מירידה משמעותית בהיקף הפעילות הכלכלית ( מיתון ); ► ► הידרדרות ספציפית של מגזרים כלכליים בהם מרוכזת פעילות התאגיד ; ► ► תרחישים של נפילות משמעותיות בשוק המניות, שוק הכספים או בשווקים בהם נסחרים מוצרים פיננסיים הרלבנטיים לפעילות התאגיד ; ► ► תרחישים של משברי נזילות. ► ► תרחישים תפעוליים.

מנהל סיכונים ראשי עקרונות : ► פונקצית ניהול הסיכונים תהיה בלתי תלויה. ► מנהל הסיכונים הראשי יכהן חבר הנהלה בכירה או עובד בכיר כפוף ישירות למנכ " ל. ► משאבים, כישורים ויכולות קולקטיביות. תפקיד עיקרי : פיקוח בלתי תלוי על אופן ניהולם של הסיכונים. ► קביעת מדיניות סיכונים ; ► זיהוי סיכונים קיימים וסיכונים מתהווים ; ► קביעת מגבלות לסיבולת הסיכון ; ► קביעת מנגנוני בקרה לניהול הסיכונים ; ► פיתוח כלים ומערכות להערכה ולמדידת הסיכונים ; ► ניטור פוזיציות כנגד מגבלות הסיכונים שאושרו ; ► דיווח על תוצאות ניטור הסיכונים להנהלה הבכירה ולדירקטוריון.

תודה רבה