3. Sanama http:\\172.16.10.11 http:\\sanama جمهوری اسلامی ایران وزارت امور اقتصادی و دارایی معاونت نظارت مالي و خزانه داري كل كشور

4. تهیه ی اطلاعات صورتهای مالی ماهانه و نهایی توسط اپراتور بررسی توسط ذیحساب رد بررسی توسط رئیس دستگاه تایید رد ارسال به ذیحساب تایید شروع پایان ارسال به وزارت امور اقتصادی و دارایی حذف حضور فیزیکی حذف کاغذ حسابرسی هوشمند سامانه عدم نیاز به مراجعه جهت پیگیری صورتهاي مالي ( پیگیری از طریق خود سامانه قابل اجراست و امكان ارائه گزارش وضعیت صورت مالي در موقعیت های گوناگون امكان پذير است.) حفظ فرآيند کاری داخل سازمان امكان دسترسی های مورد نیاز سیستم ها امكان ارائه گزارش های مدیریتی داخل سازمانی و فرا سازماني... نمودار حاضر بیان کننده روند کاری در دستگاه های اجرایی می باشد که از طریق سامانه سناما اعمال می گردد و کاملا سیستمی بوده و باعث : ارسال صورتهاي مالي به وزارت اموراقتصادی و دارایی اداره کل هماهنگی و تلفیق حساب ها و روش های حسابداری پیگیری صورت های مالی ارسال شده به وزارت امور اقتصادی و دارایی

5. سامانه سناما براي تهيه ، تاييد و ارسال صورت مالي در دستگاه هاي اجرايي سه سطح دسترسي در نظر گرفته است كه به قرار زير است : بررسي صورتحساب هاي وارده و ارسال به رئيس دستگاه در صورت تایید و بازگشت به اپراتور در صورت عدم تایید با درج علت ارجاع. با تاييد رئيس دستگاه اجرايي ارسال به وزارت امور اقتصادي و دارايي توسط ذیحساب و پیگیری صورتحساب های ارسال شده و دریافت نامه های اعلام وصول و یا واخواهی در سامانه. بررسي صورتحساب هاي وارده و ارسال به ذيحساب در صورت تاييد یا عدم تاييد ( با ذکر دلیل ) سطح اول : اپراتور سطح دوم : ذيحساب سطح سوم : رئيس دستگاه حسابرسی هوشمند مالی سیستم برای اطلاعات اولیه و راهنمایی اپراتور برای رفع آنها ثبت اطلاعات صورت مالي و ارسال به كارتابل ذيحساب و رئيس دستگاه اجرايي و رفع عيوب مطرح شده در صورتي كه ذيحساب صورت مالی دريافت شده از سمت اپراتور را به دليلي رد كرده باشد و يا در حسابرسي هوشمند ، برا ي صورت مالی مربوطه اخطاري وجود داشته باشد. صفحه اطلاعات عملكرد دوره اي دستگاه هاي اجرايي صفحه ثبت صورت مغايرت هاي بانكي صفحه اطلاعات عملكرد دوره اي دستگاه هاي اجرايي پیگیری عملکرد ماهانه و نهایی

6. ورود به گزینه پیگیری سامانه در دستگاه اجرایی و مشاهده اطلاعات دریافت نامه اعلام وصول مشاهده روند کاری صورت ارسال شده شروع پایان دریافت نامه واخواهی در صورت وجود پیگیری صورت مالی ارسال شده

7. حسابرسی هوشمند سامانه بررسی اطلاعات ثبت شده توسط سامانه اعلام خطا به صورت جزء به جزء ( حسابرسی هوشمند ) رفع خطاي اعلام شده شروع پایان ثبت / ویرایش اطلاعات صورتهاي مالي توسط اپراتور ارسال ( بدون اصلاح / با اصلاح ) حسابرسی هوشمند سامانه بدین صورت می باشد که پس از ورود اطلاعات ، سامانه بر اساس دستورالعملهاي ثبت شده ، اطلاعات را بررسی کرده و در صورت مغایرت ، آن را به اپراتور سیستم اعلام می نماید تا از ارسال صورت مالی غیرصحیح جلوگیری به عمل آید. در روش سنتی این بررسی پس از ارسال صورتحساب از جانب دستگاه اجرایی در وزارت امور اقتصادي و دارايي صورت می گرفت که احتمال خطا ، صرف زمان طولانی و ثبت اشتباهات در صورتحساب عملکرد بودجه كل كشور وجود داشت. تاييد / رد

8. رئیس اداره دبیرخانه توزیع کار حسابرسی سرپرست گروه حسابرس ارسال به بایگانی ثبت وصول تعیین وضعیت حساب : ثبت / واخواهی تعیین وضعیت حساب : ثبت / واخواهی تایید تولید نامه اعلام وصول ارسال از طرف دستگاه برای هریک از سطوح دسترسی یک کارتابل در نظر گرفته شده که کاربر با وارد شدن به آن به تمامی فعالیت های در دست اقدام و یا انجام شده دسترسی خواهد داشت و چنانچه لازم باشد گزارش هایی برای عملکرد وضعیت جاری در اختیار کاربر قرار خواهد گرفت. به عنوان نمونه مدیر سیستم دسترسی به گزارشات لازم برای کنترل کلی سامانه و کارکرد عناصر زيرمجموعه را دارا می باشد. تایید تولید نامه درصورت ثبت درصورت واخواهی ارسال به دستگاه اجرایی گزارش صورتحساب عملکرد بودجه کل کشور گزارشات آنی مدیریتی گزارش صورتحساب عملکرد بودجه کل کشور گزارشات آنی مدیریتی

9. دبیرخانه ثبت وصول ارسال به بایگانی تولید نامه اعلام وصول ارسال به دستگاه اجرایی  کارتابل دبیرخانه همه صورت های مالی ماهانه و نهایی پس از ارسال از جانب دستگاه های اجرایی به اداره کل هماهنگی و تلفیق حساب ها و روش های حسابداری وارد شده ، اطلاعات نامه صورتهاي مالي که ضمیمه آنها می باشند ثبت و به عبارتی اعلام وصول می گردند بلافاصله پس از این فرایند ، نامه اعلام وصول دستگاه مربوطه در سامانه توليد شده و قرار مي گيرد و قابل دریافت می باشد. و در نهایت با ارسال به مرحله بعد ، صورت مالی به رئیس اداره مربوطه ارجاع می گردد.

10.  کارتابل رئیس اداره حسابرسی و سرپرست گروه حسابرسی کارتابل رئیس اداره و سرپرست گروه حسابرسی تا حدودی شبیه به یکدیگر بوده و تفاوت در سطح نظارت در اداره کل می باشد. پس از وارد شدن صورت مالی به کارتابل رئیس اداره ، توسط ایشان گروه حسابرسی مربوطه و سپس توسط سرپرست گروه حسابرسی ، حسابرس مربوطه تعیین می گردد. رئیس اداره توزیع کار بررسی حساب / تولید نامه

11.  کارتابل حسابرس پس از وارد شدن صورت مالی به کارتابل حسابرس ، حسابرسی رعایت ( شكلي ) توسط حسابرس صورت می گیرد و صورت مالی در این مرحله تعیین وضعیت می گردد. چنانپه صورت مالی از نظر حسابرس مورد تایید باشد وضعیت ثبت و چنانچه مورد تایید نباشد وضعیت واخواهی اعلام می گردد. در حالت واخواهی نامه واخواهی توسط حسابرس در سامانه تولید می گردد و به سرپرست گروه در سامانه ارائه می گردد و کلیه مراحل قبل به صورت سیکل برعکس طی می شود تا نامه واخواهی برای تولید اطلاعات صحیح در سامانه ، در اختیار دستگاه اجرایی قرار گیرد. حسابرسی حسابرس تعیین وضعیت حساب : ثبت / واخواهی تعیین وضعیت حساب : ثبت / واخواهی ارجاع به مرحله بعد تولید نامه واخواهی در صورت ثبت در صورت واخواهی

12.  گزارشات خروجی سامانه برای استفاده مدیران پس از ثبت یا واخواهی صورت های مالی ، اطلاعات مربوط به آن ها در قالب گزارشات مدیریتی در اختیار مدیران داخلی ، مدیر سیستم ، مدیر ارشد و وزیر محترم امور اقتصاد و دارایی قرار می گیرد.

13.  نمونه گزارشات به شرح ذیل می باشد :

14.  گزارشات مذکور به یکی از صور زیر قابل ارائه می باشند : گزارشات میله ای نموداری دایره ای عددی درصد عملکردی تراز مالی دولت صورت حساب عملکرد کل کشور

15. Sanama http:\\172.16.10.11 http:\\sanama جمهوری اسلامی ایران وزارت امور اقتصادی و دارایی