Download presentation
Presentation is loading. Please wait.
1
مقدمة في المصارف الإسلامية
مقدمة في المصارف الإسلامية أكاديمية إعداد القادة تركـــــــــيا 1-21 اغسطس 2008
2
المصارف الإسلامية النشأة والتعريف:
يقول يودوفتش: "إن وجود وانتشار استخدام أنواع بالغة التعقيد من الائتمان في الحياة الاقتصادية للعالم الإسلامي يعد شيئاً معترفاً به منذ حوالي ثلاثة أو أربعة قرون على الأقل قبل حدوث أي شيء يمكن مقارنته بذلك في أوروبا في القرون الوسطى، وعند منتصف القرن الثامن تقريبا تم بالفعل تطوير عدد من مؤسسات الائتمان. وإن دور ومهمة الائتمان في التجارة – وغير ذلك من نواحي الحياة الاقتصادية- كان مفهوماً ومفصلاً غاية التفصيل في المراجع العربية المبكرة. وإن أساليب الائتمان التي تستطيع أن تقوم بكل من تسهيل التجارة وتزويدنا بالإطار لاستخدام الائتمان كوسيلة للاستثمار في التجارة توجد بالفعل في شكل متطور في بعض الأعمال القانونية الإسلامية المبكرة. كما إن تطور الأعمال المصرفية أو شبه المصرفية في القرن العاشر في العراق كان في الحقيقة مثيراً للإعجاب".
3
تابع: وفي دراسة (88) حول البنك الأهلي المصري وجدت أن الاستثمارات غير الشرعية تشكل أكثر من 90 % من مجموع استثماراته، كما تشكل الأرباح غير الشرعية للبنك نفسه 92 % من مجموع العوائد.
4
المؤسسة المالية التي تستخدم المال الاستخدام الأمثل شرعاً
البنك الإسلامي المؤسسة المالية التي تستخدم المال الاستخدام الأمثل شرعاً
5
تجربة المصارف الإسلامية
تتراوح نسب النمو في موجوداتها بين 15% و35% 1 وصلت نسبة النمو في شركات الاستثمار الإسلامية في الكويت إلى 35% سنوياً خلال السنوات الخمس الأخيرة 2 عدد المؤسسات المالية الإسلامية حول العالم أكثر من 300 وحدة 3 بلغت أصولها حوالي 300 – 500 مليار دولار أميركي 4 أصدرت البحرين صكوك إيجار إسلامية بقيمة 1.3 مليار دولار. 5
6
6 7 8 وصلت قيمة السندات الإسلامية الصادرة في دول
أصدرت قطر صكوكاً إسلامية بقيمة 700 مليون دولار 6 وصلت قيمة السندات الإسلامية الصادرة في دول الخليج أكثر من 4 مليارات دولار 7 عدد المؤسسات المالية الإسلامية حول العالم أكثر من 300 وحدة 8
7
أصول شركات الاستثمار الإسلامية في الكويت بلغت نحو 2
أصول شركات الاستثمار الإسلامية في الكويت بلغت نحو 2.1 مليار دينار كويتي وتــدير أموالاً لحساب الغير بلغ إجمالها 829 مليون دينار كويتي. وصلت قيمة موجودات البنوك الإسلامية في اليمن إلى ما يقرب من 800 مليون دولار، وبلغت أرباحها ما نسبته 16% من أرباح القطاع المصرفي اليمني.
8
في البحرين نجحت عملية الاكتتاب في الصكوك الإسلامية في استقطاب أكثر من 3 أضعاف قيمة الاكتتاب المطلوبة والتي تبلغ 350 مليون دولار، 20% من الشرق الأوسط ودول الخليج وحوالي 50% من المصارف والمؤسسات المالية غير الإسلامية.
9
أهم اللاعبين في السوق المالية الإسلامية
فرنسا أمريكا إيران باكستان السودان سنغافورة بريطـانيا اليابان إندونيسيا ماليزيا الصـــين روسيا الهنـــد دول الخليج العربي الدنمرك ألمانيــا سيلان سويسرا الفلبين جنوب إفريقيا
10
HSBC, CitiIslamic Investment Bank, Lloyds TSB Bank, Barclays bank,
Islamic Bank of Britain, Islamic European Investment Bank, Union Bank of Switzerland, Société Générale, Standard Chartered, Deutsche Bank, ABN Amro, BNP Paribas, Morgan Stanly, Merely lynch, American Express, ANZ Grindlays Bank, Chase Manhattan, Nomura Securities, Ernst & Young.
11
المؤسسة المالية التي تستخدم المال الاستخدام الأمثل شرعاً. التعريف
الربوي الإسلامي مؤسسة مالية تقرض الأموال المودعة لديها للأفراد والمؤسسات، وتوفر الخدمات المصرفية لهم. المؤسسة المالية التي تستخدم المال الاستخدام الأمثل شرعاً. التعريف وساطة مالية من خلال الاقراض والاستقراض وساطة مالية من خلال المشاركة في الربح والخسارة الوظيفة تعظيم أرباح المساهمين إعمار الأرض وتحقيق الرفاهية في المجتمع الهدف الاجتهاد البشري المحض الكتاب والسنة واجتهاد العلماء مصدر التشريع استثمار قصير إالى متوسط استثمار متوسط إلى طويل الأجل طبيعته
12
انتقادات بناءة تمثل الاستثمارات القصيرة الأجل معظم أنشطة هذه المؤسسات وتعتمد كثيراً على أسلوب المرابحة، وسبب ذلك: أ- معظم الودائع هي ودائع قصيرة الأجل. ب- المناخ الاقتصادي غير المناسب للاستثمار الطويل الأجل في الدول الإسلامية مما يعيق العمل الاستثماري ويؤخره. ج- دور المؤسسات المالية الإسلامية غير مفهوم لدى الكثير من العملاء والعاملين في هذه المؤسسات هل هو دور تنموي أم ربحي ؟!
13
د- العمل الموافق للشريعة هو مبعث التطبيق حتى لو وجد
د- العمل الموافق للشريعة هو مبعث التطبيق حتى لو وجد الظن بأنه نفس التقليدي. هـ - تتعرض مؤسسات هذه الصناعة -بسبب طبيعتها- إلى مخاطر كبيرة تختلف عن تلك التي لدى المؤسسات التقليدية مما يجعلها تتجه إلى الاستثمارات القصيرة الأجل، ومن أهمها مخاطر خسارة رأس المال، حيث يعتمد أسلوب عمل المصارف الإسلامية على نظام المشاركة بينما هو في النظام التقليدي معتمد على عائد محدد مسبقاً.
14
2. ندرة العناصر البشرية المؤهلة شرعياً واقتصادياً.
3. مشكلة في السيولة، وسببها: أ- حماس كبير لدى الجمهور على الإيداع في هذه المؤسسات لا يقابله حماس مماثل في التشغيل والاستثمار. ب- الجو الانكماشي العام في بعض الدول مما يعطل ويمنع من عملية التوظيف. ج- غياب الاستراتيجية الاستثمارية الواضحة لدى بعض المؤسسات. د- غياب دور البنوك المركزية بسبب الفائدة لتشغيل أموال تلك المؤسسات أو أن تؤدي دور المقرض الأخير لها في حالة الحاجة إلى السيولة. هـ- القوانين المصرفية أغلبها لا تنسجم مع طبيعة هذه المؤسسات فعلاقة البنوك المركزية مع هذه المؤسسات غامضة.
15
4. تقييدات القوانين المصرفية والنقدية
5. الذهنية السلبية المنافسة السائدة في بعض المجتمعات التي قد تستغل الوسائل الإعلامية ضد المصارف الإسلامية. 6. سلوكيات المتعاملين الموروثة من نظم غير إسلامية 7. عدم توحد مصطلحات وأنماط الخدمات المصرفية الإسلامية 8. القصور الشديد في الجانب الإعلامي للبنوك الإسلامية 9. الاسترشاد بمعدلات الفائدة العالمية لتحديد هامش الربح 10. ضعف معدل العائد وتأمين مصلحة المساهمين على حساب المودعين 11. ضعف درجة التنسيق والتعاون بين البنوك الإسلامية فيما بينها ومع البنوك التقليدية
16
تعمل هذه المؤسسات في بيئات لا تطبق أحكام الإسلام في كل المجالات فهي تعمل ضمن جسم غريب تقليدي لا يساعدها على النمو السليم. لا تطبق الفلسفة الحقيقية التي قامت عليها. تستغل حاجة العميل وترفع معدل أرباحها. أنه لا فرق بينها وبين البنوك التقليدية. بعض أعمالها لا توافق الشريعة الإسلامية. لم تشارك في عملية التنمية. يغلب على أعمالها العمل بنظام المرابحة
17
أصول المصرفية الإسلامية في العالم USD billions
18
إجمالي أصول المصرفية الإسلامية في دول الخليج
19
اصول البنوك الإسلامية وغير الإسلامية في السوق الكويتي بليون دولار أمريكي
Islamic Non Islamic
20
عدد الشركات الإسلامية وغير الإسلامية في السوق الكويتي 2008
Islamic Non Islamic
21
النمو السنوي لشركات التأمين في دول الشرق الأوسط
النمو السنوي لشركات التأمين في دول الشرق الأوسط %
22
النمو السنوي لشركات التأمين في دول الخليج العربي
النمو السنوي لشركات التأمين في دول الخليج العربي %
23
حجم سوق التكافل حول العالم
24
البيع بالثمن الأول وزيادة معلومة من الربح يتفقان عليه
عقد المرابحة البيع بالثمن الأول وزيادة معلومة من الربح يتفقان عليه
25
المرابحة البسيطة التاجر 500
26
المرابحة للآمر بالشراء
التاجر 500 البنك
27
التاجر 500 البنك
28
عقد المرابحة مرحلة بيع المرابحة مرحلة الوعد مرحلة التملك
المرابحة المحلية عن طريق الدفع المباشر للبائع: تقديم العميل طلب الشراء إبرام البنك العقد الأول بنفسه دراسة البنك البيانات عن العميل توكيل الواعد بالشراء لإبرام العقد الأول المرابحة الخارجية مع قيام البنك بفتح الاعتماد المستندي دراسة البنك السلعة المطلوبة قيام البنك بفتح الاعتماد المستندي لديه باسمه ولصالحه إبرام الوعد بالشراء قيام البنك بفتح الاعتماد المستندي لدى بنك آخر باسمه ولحسابه
29
عند نكول العميل لا يجوز للبنك اعتبار عقد المرابحة مبرماً تلقائياً بمجرد تملكه السلعة، كما لا يجوز له إلزام العميل الواعد بالشراء بتسلم السلعة وسداد ثمن بيع المرابحة في حالة امتناعه عن إبرام العقد المرابحة. ولكن يحق للبنك الحصول فقط على تعويض عن الضرر الحاصل. يحق للبنك الحصول على تعويض الضرر بمطالبة العميل سداد الفرق بين ثمن السلعة المبيعة للغير وبين الثمن الأصلي المدفوع من البنك للبائع الأصلي. في حالة إخلال العميل المشتري بالتزامه بتسلم السلعة بعد توقيعه عقد بيع المرابحة وتمكينه من تسلم السلعة، يحق للبنك بيع السلعة لحساب المشتري وخصم مستحقاته من ثمن البيع، وإذا لم يكف الثمن يكون له حق الرجوع على المشتري بما له من مستحقات.
30
التورق عملية شراء السلعة بثمن مؤجل ثم بيعها لغير البائع بثمن حال. والغرض من هذه العملية هو الحصول على السيولة
31
بيع العينة التاجر $$$
32
التورق التاجر $$$ السوق
33
التورق المصرفي المنظم 1- نقل عمليات الشراء إلى الأسواق المنظمة ذات السيولة العالية، مثل بورصات الأسهم أو السلع الدولية. 2- يقوم البنك بشراء أصل مما يتداول في تلك الأسواق، مثل أسهم شركة معينة، أو سلعاً كالمعادن ونحوها، يشتريها لنفسه جملة بثمن حال، ثم يبيعها بالتقسيط على عملائه، فتنتقل الملكية إلى العميل الذي اشترى كمية منها. 3- بعد أن يستقر ملك المشتري (العميل) على تلك السلع، يقوم العميل إذا رغب بتوكيل البنك لكي يقوم نيابة عنه ببيع تلك الأسهم أو السلع إلى طرف ثالث في تلك الأسواق المنظمة. 4- يقوم البنك بالبيع لصالح العميل، وبعد البيع يقوم بإيداع الثمن في حساب العميل. 5- إذا رغب بأن يستلم السلع التي اشتراها، فعلى البنك عندئذٍ أن يسهل له ذلك، وله أن يحمل العميل تكاليف النقل والتسجيل وغيرها إن وجدت.
34
التورق المصرفي المنظم البنك $$$ السوق الدولية
35
تعجيل المثمن وتأجيل الثمن
بيع الأجل تعجيل المثمن وتأجيل الثمن أ- بيع النسيئة: تعجيل المثمن وتأجيل الثمن على دفعة واحدة. ب- بيع التقسيط: تعجيل المثمن وتأجيل الثمن على دفعات تستحق بأوقات مختلفة.
36
من شروط بيع الأجل: لا يجوز أن يكون البدلين من أحد الأصناف الربوية، لأنه لا يجوز تأخيرها عن مجلس العقد. يجب تسليم المثمن ولا يجوز اشتراط عدم انتقال الملكية إلى المشتري بسبب تأجيل دفع الثمن. لا يطالب البائع المشتري بالثمن إلا عند حلول الاستحقاق. في حالة هلاك السلعة عند المشتري فهي تهلك عليه، فلا شيء له عند البائع وعليه سداد جميع الأقساط.
37
وهو: تعجيل الثمن وتأجيل المثمن.
بيع السلم وهو: تعجيل الثمن وتأجيل المثمن. مكونات السلم: رب السلم: وهو المشتري أو صاحب رأس المال. المسلم إليه: وهو البائع. المسلم فيه: وهو المبيع. رأس المال: وهو الثمن.
38
السلم الموازي البنك
39
عقد الاستصناع دفع الثمن معجلاً أو مؤجلاً أو مقسطاً، ويكون المثمن تحت التصنيع والتسليم لاحقاً.
40
الاستصناع البنك
41
الاستصناع الموازي البنك
42
اصطلاحاً: بيع حق استعمال الأصل مع تسليم الأصل له.
الإجارة اصطلاحاً: بيع حق استعمال الأصل مع تسليم الأصل له. من شروط الإجارة: أن تكون العين المؤجرة في ملك المؤجر. ولديه القدرة على تسليمها. وأن تكون مما يبقى بعد استيفاء منفعتها. وأن تكون معلومة علماً يمنع المنازعة. وأن تحدد مدة الإجارة وقدرها ووقت الدفع.
43
القيمة الكلية = قيمة الأصل + المصاريف الإدارية + هامش الربح
الإجارة المنتهية بالتمليك القيمة الكلية = قيمة الأصل + المصاريف الإدارية + هامش الربح البنك العميل 80 20 60 40 - 100
44
المشاركة: ما وقع فيه الاشتراك بمقتضى عقد بين اثنين أو أكثر على القيام بعمل أو نشاط شرعي يشتركان فيه بأموالهما أو أعمالهما أو جاههما أو بالمال من أحد الطرفين والعمل من الآخر وما ربحاه أو حصلاه من الثمر أو الزرع فبينهما على ما شرطاه وما غرماه أي الخسارة فبحسب رأس المال إن كان من الجانبين أو بالمال من جانب والعمل من الآخر. (1) المساهمة في رأس المال الأصلي للمشروع (2) المشاركة المنتهية بالتمليك (3) المشاركة المتناقصة
45
500 500 مشاركة مشاركة 500 مضاربة مشاركة
46
المزارعة المغارسة المساقاة
47
المشاركة المنتهية بالتمليك
$$
48
% 30 % 70
49
التغير الشهري العميل البنك الملكية 5+ 30 5- 70 35 65 40 60 45 55 50 …
100
50
المشاركة المتناقصة $$
51
البنك العميل التغير الشهري الملكية 5- 30 5+ 70 25 75 20 80 15 85 10 90
95 100
52
المضاربة وهي شركة بالربح يقدم فيها الجانب الأول مالاً ويعرف برب المال ويقدم الجانب الآخر عملاً ويعرف بالمضارب. مضاربة مطلقة ومضاربة مقيدة
53
عقد القرض: وهو ما تعطيه للآخر حالاً مقابل أن يرد لك بدله أو مثله.
من أحكام عقد القرض: يجوز القرض في النقود والمكيلات والموزونات والحيوان. أي في كل ما يحل تملكه. إذا لم يقدر المدين المقترض على رد أصل القرض في الوقت المحدد يجب على المقرض الانتظار. من الأولى أن يطالب المقرض بدينه في الموعد الذي اتفقا عليه وليس قبل ذلك. يجوز شرط تقديم الرهن أو ضامن أو كفيل.
54
لا يستدان إلا بتوفر الأمور التالية:
سبب مشروع ومعقول للاستدانة. نية صادقة للأداء. إمكانية وفاء الدين بالمستقبل. أي يغلب على ظنه إمكانية الوفاء في المستقبل.
55
من كانت له نية في أداء دينه كان له العون والتأييد من الله
كان النبي يتعوذ من الدين، ويقول: إن الرجل إذا غرم –أي استدان - حدث فكذب ووعد فأخلف. إعطاء القرض الحسن من أعظم القربات إلى الله. وموقعه أعظم من الصدقة لأن المقترض لا يفعل ذلك إلا من حاجة.
56
حث الإسلام على إنظار المعسر "وإن كان ذو عسرة فنظرة إلى ميسرة" وجعله من أسباب استجابة الدعوة والنجاة من الكروب في الدنيا والآخرة. حث الإسلام المقرض على حسن التقاضي لدينه والمسامحة في المعاملة وترك التضييق على الناس في المطالبة. حث الإسلام على إسقاط كل أو جزء من أصل الدين، قال تعالى: "وإن كان ذو عسرة فنظرة إلى ميسرة وأن تصدقوا خير لكم إن كنتم تعلمون".
57
في نفس الوقت شدد الإسلام على أداء الدين، قال تعالى: ”إن الله يأمركم أن تؤدوا الأمانات إلى أهلها“.
حث الإسلام على حسن القضاء، ومن حسن القضاء حمد المقرض وإعطاءه أفضل مما أخذ منه دون أن يكون مشروطاً تصريحاً أو تلميحاً عند الاستدانة. حرم الإسلام المماطلة واعتبرها ظلماً. لو أن المدين قتل في سبيل الله -وهي من أعظم الأعمال- أكثر من مرة فإن الدين سيظل حائلاً بينه وبين الجنة.
58
امتنع النبي عليه السلام عن الصلاة على من ترك ديناً ولم يترك له قضاء، ليحث الناس على قضاء الدين في حياتهم. لو أن المدين قتل في سبيل الله -وهي من أعظم الأعمال- أكثر من مرة فإن الدين سيظل حائلاً بينه وبين الجنة. حث الإسلام على مساعدة من ركبته الديون ولا وفاء عنده بإعطاءه من الصدقات لقوله تعالى: "إنما الصدقات للفقراء والمساكين والعاملين عليها والمؤلفة قلوبهم وفي الرقاب والغارمين وفي سبيل الله وابن السبيل”.
59
قرر الإسلام أنه لا توزع التركة إلا بعد أداء الدين لقوله تعالى: "ولكم نصف ما ترك أزواجكم إن لم يكن لهن ولد فإن كان لهن ولد فلكم الربع مما تركن من بعد وصية يوصين بها أو دين". مما أجمع عليه العلماء أن الدين مقدم على وصية المتوفى، فمن أوصى بشيء فلا تنفذ إلا بعد سداد ما عليه من دين.
Similar presentations
