1. برگرفته از کتاب اعتبارات اسنادی حبیب ا.. محمدی
گرد آورنده: اصفهانیان
بهار94
برگرفته از کتاب اعتبارات اسنادی حبیب ا.. محمدی

2. تعریف اعتبارات اسنادی (ماده 2- UCP)
”اعتبارات اسنادی” و “اعتبارات ضمانتی“ به معنای هرگونه ترتیباتی است که به موجب آن یک بانک (بانک گشاینده اعتبار) بنا به تقاضا و یا دستورات یک مشتری (متقاضی اعتبار) یا از طرف خود موظف می شود تا در مقابل اسناد مقرر شده در اعتبار، مشروط بر اینکه شرایط اعتبار رعایت شده باشد:
1- پرداختی را به شخص ثالث (ذینفع اعتبار) یا به حواله کرد او انجام دهد، یا بروات صادره توسط ذینفع را قبول و پرداخت کند. یا
2-به بانک دیگری (بانک کارگزار) اجازه دهد که این پرداخت را انجام دهد یا چنین برواتی را قبول کند . یـا
3-به بانک دیگری اجازه معامله دهد.
از نظر این مقررات شعب یک بانک در کشورهای مختلف به عنوان بانک دیگری ، تلقی می گردد.

3. تعریف اعتبارات اسنادی (ماده 2- UCP)
اعتبار اسنادی عبارت است از تعهد مشروط بانک گشاینده به ایفای تعهد در مقابل صادر کننده(ذینفع اعتبار اسنادی)

4. ویژگیها و امتیازات اعتبارات اسنادی
صادر کننده ارز حاصل از صادراتش را از بانک گشایش کننده می خواهد نه از وارد کننده.(مهمترین ریسک صادر کننده به بانک گشاینده انتقال می یابد.
اعتبار اسنادی از تنوع بالایی برخوردار است(کارگاه مجهز در تجارت)
اتاق بین المللی تجارت مقررات جهان شمولی در مورد این روش تدوین و منتشر نموده است(UCPDC،مقررات متحد الشکل اعتبارات اسنادی تجاری)

5. ویژگیها و امتیازات اعتبارات اسنادی
در مورد کالاها، خدمات و کالایی خدمتی به کار می رود.
امکان تامین مالی(finance) خرید ها را فراهم می سازد.
دولت(بانک مرکزی) از طریق مکانیسم اعتبار اسنادی راحت تر می تواند سیاست های ارزی خویش را به اجرا بگذارد.
دریافت ها و پرداخت ها بر اساس سر رسید اعتبار قابل تخمین است(تسهیل تنظیم جدول گردش نقدینگی در بانکها).
استفاده از اعتبار اسنادی به عنوان وثیقه تامین مالی برای صادر کننده.

6. ویژگیها و امتیازات اعتبارات اسنادی
اعتبارات اسنادی بزرگترین ریسک وارد کننده را پوشش می دهد، زیرا وجه زمانی به صادر کننده پرداخت می شود که صادر کننده مالکیت اسنادی را انتقال داده باشد.
اعتبار اسنادی پس از گشایش یک معامله مستقل تلقی می شود یعنی از دیگر قراردادها بویژه قرارداد فروش بین المللی کالا و قرارداد بین متقاضی و بانک گشاینده اعتبار اسنادی مستقل است.

7. محدودیت های اعتبارات اسنادی
هزینه بالاتر از دیگر روشها: بانکها برای گشایش، هر بار اصلاح، هر بار تمدید و واریز اسناد کارمزد اخذ می نمایند.
کنترل سلیقه ای اسناد: عدم وجود وحدت رویه بین بانکهای درگیر در عملیات اعتبارات اسنادی در کشور های مختلف.
International standard banking practice
اعتبارات اسنادی در معاملات متقابل یعنی معاملات بدون پول از جمله معاملات تهاتری کاربرد ندارد.

8. طرف های درگیر در اعتبارات اسنادی
خریدار(buyer)
وارد کننده(importer)
متقاضی اعتبارات اسنادی(applicant)
فروشنده(seller)
صادر کننده(exporter)
ذینفع اعتبارات اسنادی(beneficiary)

9. طرف های درگیر در اعتبارات اسنادی
متقاضی اعتبار(applicant)
ذینفع اعتبار(beneficiary)
بانک گشاینده یا افتتاح کننده(issuing bank)
بانک منتخب، بانک تعین شده یا بانک نامزد(nominated bank)
بانک ابلاغ کننده(advising bank)
بانک معامله کننده(negotiating bank)

10. طرف های درگیر در اعتبارات اسنادی
بانک برات گیر(accepting bank)
بانک انتقال دهنده(transferring bank)
بانک تایید کننده(confirming bank)
بانک پوشش دهنده(reimbursing bank)
شرکتهای بیمه گر(insurance companies)
شرکت های حمل و نقل(transportation companies)
سفارتخانه ها(commercial affairs of embassies)

12. ارکان اعتبارات اسنادی هر اعتبار دارای دو رکن می باشد:
ذینفع(beneficiary)
بانک گشاینده(issuing bank)
در صورتی که اعتبار تایید شده باشد بانک تایید کننده نیز رکن اصلی به حساب می آید.
متقاضی رکن اصلی نمی باشد(ماده 4 UCP600)

13. انواع اعتبارات اسنادی اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت(irrevocable L/C)
اعتبار اسنادی برگشت ناپذیر تایید شده(confirmed irrevocable L/C)
اعتبار اسنادی با پرداخت دیداری(sight payment L/C)
اعتبار اسنادی با پرداخت معوق یا موخر یا مدت دار(deferred payment L/C)
اعتبار اسنادی با پرداخت قبولی(acceptance payment L/C)
اعتبار اسنادی با پرداخت از طریق معامله(negotiating L/C)
اعتبار اسنادی اتکایی(back to back L/C)
اعتبار اسنادی متقابل(counter L/C)
اعتبار اسنادی فعال(operative L/C)
اعتبار اسنادی غیر فعال ناپایدار(non operative L/C)
اعتبار اسنادی تنخواه یا گردان(revolving L/C)

14. انواع اعتبارات اسنادی اعتبار اسنادی قابل انتقال(transferable L/C)
اعتبار اسنادی غیر قابل انتقال(non transferable L/C)
اعتبار اسنادی با عبارت یا شرط قرمز(red clause L/C)
اعتبار اسنادی مستقیم یا تک بانکی(hand on L/C)
اعتبار اسنادی ضمانتی(stand-by L/C)
اعتبار اسنادی ترانزیت(transit L/C)
اعتبار اسنادی ریالی(L/C with Iranian Rial)
اعتبار اسنادی وارداتی(importation L/C)
اعتبار اسنادی صادراتی(exportation L/C)

15. اعتبارات اسنادی از منظر ترم پرداخت
طبق بند ب ماده 6 UCP600 در هر اعتبار اسنادی بانک گشاینده اعتبار باید مشخص نماید که پرداخت
دیداری
معوق
قبولی می باشد.
در سیستم سوئیفت کد 41A نشان دهنده نوع پرداخت می باشد.

16. اعتبارات اسنادی دیداری
بانک گشاینده یا بانک تعیین شده با روئت اسناد بدون مغایرت ارایه شده از سوی ذینفع نسبت به پرداخت وجه اسناد به ذینفع اقدام می نماید.
این ترم از نظر زمان پرداخت برای ذینفع مطلوب ترین روش می باشد.
در متن اعتبار اسنادی واژه sight payment یا payment ذکر می گردد.

17. اعتبارات اسنادی مدت دار deferred payment
ذینفع مدتی(طبق توافق) بعد از ارایه اسناد بدون مغایرت وجه اسناد را از بانک گشاینده یا بانک تعیین شده یا بانک تایید کننده اخذ خواهد نمود.این مدت میتواند 15،30،45... روزه باشد.
ذکر تاریخ شروع دوره در متن اعتبار مهم می باشد مثلا بعد از تاریخ صدور بارنامه، معامله اسناد،ترخیص کالا از گمرک و غیره.(کد 78)
در این نوع اعتبار براتی وجود ندارد.
این ترم از نظر زمان پرداخت برای متقاضی یا وارد کننده مطلوب ترین روش می باشد.
طبق مقررات جاری بانک مرکزی بانکها مجازند طول مدت را حد اکثر 12 ماه از تاریخ معامله اسناد یا تاریخ بارنامه تعیین نمایند.

18. اعتبارات اسنادی قبولی acceptance
در این نوع اعتبار ذینفع همراه اسناد برات مدت داری ارایه می دهد.برات کش (drawer)در واقع ذینفع و برات گیر(drawee) بانک گشاینده یا بانک تعیین شده یا بانک تایید کننده می باشد.
ذینفع میتواند قبل از سر رسید برات آنرا در بازار تنزیل(discount) نماید بعلاوه اینکه یک سند بانکی در اختیار دارد.

19. پرداخت مرکب mixed payment
در مواردی از ترکیب روشهای فوق استفاده می شود.
مثال:
20% از مبلغ اعتبار بصورت دیداری و 80% بقیه بصورت معوق 120 روزه.
ترکیب پرداخت در کد 42M مشخص می شود.
42M:MIXED PAYMENT DETAILS
90% ARE PAYABLE AT SIGHT
10% ARE PAYABLE 60 DAYS AFTER BILL OF LAIDING DATE

20. اعتبارات اسنادی برگشت ناپذیر
ماده 3 UCP600: کلیه اعتبارات اسنادی گشایش شده تحت حاکمیت مقررات مزبور اعتبار اسنادی برگشت ناپذیر تلقی خواهد شدحتی اگر در متن اعتبار اسنادی اشاره ای به این موضوع نشده باشد.
به جز استثناء تقلب هیچ چیز دیگری نمی تواند آنرا بر هم زند.
در سیستم سویفت کد 40A نشان دهنده این وجه از اعتبار می باشد.
در شبکه جهانی سویفت کدها مشخص و تعریف شده می باشد.

21. نکته اعتبار اسنادی برگشت پذیر تا زمانی بر گشت پذیر است که:
اسناد از سوی فروشنده به بانک تحویل نشده باشد.
هیچ گونه پرداختی از سوی بانک معامله کننده به فروشنده صورت نپذیرفته باشد.

22. اعتبارات اسنادی تایید شده
ذینفع از ناحیه بانک گشاینده اعتبار اسنادی در خصوص تمایل و توانایی پرداخت احساس نا امنی نماید
یا پیش بینی نماید که بواسطه وقوع تحولات و تغییرات مثلا برقراری نظام کنترل ارزی بانک گشاینده نمی تواند نسبت به انتقال ارز اقدام نماید،
در نتیجه ذینفع تقاضای اعتبار اسنادی برگشت ناپذیر تایید شده می نماید و تعهد دو بانک را در اختیار خواهد داشت.
مواد 7 و 8 در UCP600

23. اعتبارات اسنادی تایید شده
تایید کننده می بایست بنا به درخواست یا مجوز بانک گشاینده اعتبار اسنادی اقدام به این امر نماید.
در غیر اینصورت ذینفع می تواند از تایید کننده و به هزینه خودش درخواست تایید را بنماید،که در صورت اجابت تایید مسکوت یا نهفته(silent confirmation) نامیده می شود.
در سیستم سوئیفت کد 49 مربوط به این وجه از اعتبار می باشد.
نحوه تایید: اخذ پوشش نفدی(با بهره) یا تایید بدون کارمزد.
درخواست تایید موجب افزایش هزینه هاست و گاهی اوقات به مذاق دولتها خوش نمی آید.

25. اعتبارات اسنادی قابل انتقال
بر اساس ماده 38 UCP600 در اعتبارات قابل انتقال ذینفع می تواند از بانک درخواست نماید تا کل یا قسمتی از اعتبار را به یک یا چند ذینفع جدید انتقال دهد که در اینصورت بانک، بانک انتقال دهنده نیز می باشد.
اعتبار اسنادی قابل انتقال از لحاظ ترم پرداخت دیداری است.
فروشندگان اصلی برای خریدار مشخص نمی شوند.
در صورتی که در اعتبار ذکر نشود ذینفعان ثانویه مجاز به انتقال اعتبار به شخص ثالث نیستند.
هزینه انتقال به عهده ذینفع اعتبار است(بند ج ماده 38)

26. اعتبارات اسنادی قابل انتقال
طبق بند ز ماده 38اعتبار منتقل شده باید به نحو درستی کلیه شرایط اعتبار مادر از جمله تایید اعتبار(در صورت وجود) را منعکس نمایدبه استثناء مبلغ اعتبار، تاریخ انقضاء، مهلت ارایه اسناد، و آخرین تاریخ یا دوره حمل.
طبق بند د ماده 38 حمل یا برداشت تدریجی در این نوع اعتبار مجاز می باشد(partial shipment).

28. اعتبارات اسنادی اتکایی back to back
ذینفع با وثیقه قرار دادن اعتبار اسنادی ابلاغ شده از بانک تعیین شده درخواست می نماید تا اعتبار اسنادی دیگری به نفع شخص دیگری که فروشنده اصلی می باشد باز نماید.
در مقررات بین المللی اشاره ای به اینگونه اعتبار نشده است.
اعتبار اسنادی متقابل همانند اتکایی است با این تفاوت که ذینفع اعتبار اول نزد بانک دیگری غیر از بانک تعیین شده اعتبار جدید را گشایش می کند.

30. اعتبارات اسنادی تنخواه یا گردان revolving
این اعتبار یک بار به نفع ذی نفع باز می شود اما بر اساس متن اعتبار اسنادی ذینفع با رعایت شرایط آن میتواند چندین بار از آن استفاده نماید.
در مقررات بین المللی اشاره ای به اینگونه اعتبار نشده است.
ذینفع با ارایه اسناد خواسته شده وجه اعتبار را از بانک معامله کننده دریافت می نماید و برای بار دوم اعتبار اسنادی بدون گشایش مجدد تجدید می گردد.
به لحاظ بار ارزی تعداد دفعات تجدید و تراکمی یا غیر تراکمی بودن اعتبار در متن آن مشخص می شود.
این نوع اعتبار حاوی ترم پرداخت دیداری می باشد.

31. اعتبارات اسنادی فعال operative
کلیه اعتبارات اسنادی که تحت حاکمیت UCP گشایش می شوند فعال یا پایدار هستند.
تا زمانی که یک اعتبار غیر فعال است هیچ تعهدی برای بانک گشاینده ایجاد نمی نماید.
مثال: بانک گشاینده یک اعتبار اسنادی غیر فعال باز می نماید و یک شرط برای فعال شدن آن تعیین می نماید مثل ارایه ضمانتنامه بانکی معتبر.
در سیستم سوئیفت معمولا از کد 72 یا 47A برای این مورد استفاده می شود.

32. اعتبار اسنادی مستقیم hand on
نوعی اعتبار اسنادی که کلیه امور بانکی آن اعم از گشایش، ابلاغ، اخذ اسناد، معامله اسناد و واریز و تسویه توسط یک بانک یعنی بانک گشاینده اعتبار اسنادی انجام می شود.

33. اعتبارات اسنادی با عبارت قرمز red clause
اعتبار اسنادی دو یا چند مرحله ای
به ذینفع اجازه داده می شود که قبل از حمل کالا و ارایه اسناد تمام یا بخشی از مبلغ اعتبار اسنادی را در قبال ارایه یک رسید ساده یا وثیقه یا تضمین و تعهدات دیگری از بانک تعیین شده دریافت دارد.
اوایل شرط مذکور برای جلب توجه ذینفع و بانک تعیین شده با رنگ قرمز در اعتبارات اسنادی درج می شد.

34. اعتبارات اسنادی ترانزیت transit
بانک گشاینده متن اعتبار اسنادی را در اختیار بانکی قرار می دهد تا بانک مزبور اعتبار اسنادی را به بانک ابلاغ کننده ارایه دهد و بانک اخیر الذکر اقدام به ابلاغ اعتبار اسنادی به ذینفع بنماید.
مثال: زمانی که بانک گشاینده شعبه یا کارگزاری در کشور محل اقامت ذینفع ندارد ز این نوع اعتبار اسنادی استفاده می شود.
بانک واسطه مسئولیتی ندارد (عموما از بانک های لندن استفاده می شود).

36. اعتبارات اسنادی ضمانتی stand-by
صادر کننده کالا و اسناد را مستقیم برای وارد کننده ارسال می دارد و منتظر بستانکار شدن حساب معرفی شده به وارد کننده معادل مبلغ سیاهه تجاری ارسالی می ماند.در غیر اینصورت صادر کننده به بانک تعیین شده یا بانک تایید کننده یا بانک گشاینده مدارک خواسته شده را طبق متن اعتبار اسنادی ضمانتی ارایهمبنی بر اینکه او هم کالا و هم اسناد را برای وارد کننده ارسال داشته اما وارد کننده وفای به عهد ننموده لذا بانک باید طبق محتوای اعتبار اقدام به ایفای تعهد نماید.
کاهش بوروکراسی و کاهش مشکل مهم مغایرت اسناد

37. مراحل اجرایی اعتبارات اسنادی
گشایش اعتبار اسنادی(issuing documentary credit)
اصلاح اعتبار اسنادی(amendment to L/C)
واریز و تسویه اعتبار اسنادی(settlement of L/C)

38. گشایش اعتبارات اسنادی
بانک قبل از اقدام به گشایش اعتبار اسنادی بررسیهای لازم در زمینه اعتبارسنجی (credit rating) متقاضی به عمل می آورد و در واقع ریسک خود را در خصوص گشایش اعتبار ارزیابی می نماید.
متقاضی گشایش اعتبار اسنادی باید در بانک حساب جاری داشته باشد و اداره اطلاعات اعتباری بانک وضعیت اعتباری متقاضی را بررسی و گزارش مثبتی در مورد متقاضی به شعبه ارایه نموده باشد.

39. مدارک مورد نیاز برای گشایش اعتبار اسنادی
فرم تقاضای گشایش اعتبار
پرو فرما اینویس ممهور شده توسط وزارت بازرگانی
فرم ثبت سفارش ممهور و شماره شده توسط وزارت بازرگانی
بیمه نامه باربری صادر شده توسط شرکت های ایرانی
قرارداد جعاله به منظور گشایش اعتبار اسنادی وارداتی
تعهد نامه ورود، ترخیص و ارایه برگ ترخیص کالاهای خریداری شده از خارج.
تعهد نامه نوسانات نرخ ارز.
تعهد نامه حذف بازرسی چنانچه کالا مشمول استاندارد اجباری نباشد و واردکننده بازرسی نخواهد.

40. نحوه گشایش اعتبار اسنادی
بانک پس از اطمینان از کامل بودن مدارک و وصول پیش پرداخت و سایر هزینه های بانکی یک شماره 8 رقمی به اعتبار اسنادی اختصاص و متن اعتبار اسنادی(L/C TEXT) را در فرمت سوئیفت معمولا برای بانک تعیین شده ارسال و بانک مزبور پس از حصول اطمینان از اصالت اعتبار اسنادی نسبت به ابلاغ آن به ذینفع اعتبار اسنادی اقدام می نماید.
هر شعبه بانکی دارای یک سوئیفت کد است و هر پیامی کد مخصوص خود را داردکه با مراجعه به نوع پیام (message type)مشخص می گردد.

41. تاریخ گشایش اعتبارات اسنادی
با مخابره متن اعتبار اسنادی ، اعتبار گشایش شده تلقی می شود و از تاریخ مزبور تا سر رسید (expiry date) بانک گشاینده و بانک تایید کننده(در صورت وجود) در قبال ذینفع اعتبار اسنادی متعهد مشروط پرداخت وجه می باشد.
به محض اینکه اعتبار از اختیار صادر کننده خارج گردد صادر شده تلقی می گردد.

42. نکات اساسی در گشایش اعتبارات اسنادی
بانک گشاینده متن اعتبار اسنادی را با توجه به درخواست متقاضی، و با رعایت مقررات داخلی و مقررات متحد الشکل اعتبارات اسنادی (UCP600) از طریق سوئیفت برای بانک تعیین شده جهت ابلاغ به ذینفع اعتبار ارسال می شود.
در متن اعتبار اسنادی حتما باید تبعیت از UCP600 در کد 40E یا 72 یا کد 47A درج شود.
در اعتبار اسنادی نباید اسنادی درخواست شود که ذینفع قادر به تهیه یا تایید آنها نباشد.
مدت اعتبار با توافق طرفین باید به گونه ای باشد که هزینه گشایش زیاد نشود و از سوی دیگر صادر کننده فرصت کافی برای تهیه و حمل کالا را داشته باشد.

43. نکات اساسی در گشایش اعتبارات اسنادی
شرایط مندرج در متن اعتبار اسنادی باید دقیق، صریح و روشن باشد.
برای پرهیز از اشکالات آتی و کاهش هزینه بانکی ضرورت دارد متن اعتبار قبل از ارسال در اختیار متقاضی گذاشته شود و متقاضی آنرا سریعا بررسی نماید و آنگاه ارسال گردد.
بانک تعیین شده با ارسال پیام 730 (MT730) دریافت متن اعتبار اسنادی را اعلام میدارد.

44. اصلاح اعتبارات اسنادی
اصلاح اعتبار یعنی انجام هرگونه تغییر در متن اعتبار اسنادی صادر شده از جمله حذف یا جایگزینی یا اضافه نمودن.
بانکها برای صدور اصلاحیه از کدهای 707 و799 استفاده می نمایند.
طبق مقررات متحد الشکل اعتبارات اسنادی اصلاح اعتبار موکول و منوط به موافقت بانک گشاینده و ذینفع اعتبار اسنادی است.
طبق مقررات متحد الشکل اعتبارات اسنادی بانک ابلاغ کننده اصلاحات باید بانک همان بانک ابلاغ کننده اصلی باشد.

45. اصلاح اعتبارات اسنادی
ذینفع بعد از دریافت متن اعتبار با یکی از دو حالت زیر روبرو می شود:
اعتبار هم با قرارداد فروش انطباق دارد و هم توسط بانک توافق شده گشایش شده و هم مندرجات و شروط آن ابهامی ندارد.در ضمن شرایط بازار تغییری نکرده و ذینفع قادر است تا سر رسید حمل نسبت به حمل کالا اقدام نماید.
اعتبار با قرارداد منعقده با وارد کننده در مواردی انطباق ندارد یا شرایطی در اعتبار منظور شده که قبلا روی آنها توافق نشده و با منافع وی هماهنگ نیستند یا ذینفع میبیند تا سررسید حمل قادر به تهیه و حمل کالا نیست.

46. اصلاح اعتبارات اسنادی
چنانچه اعتبار مطابق درخواست ذینفع اصلاح نشود، ذینفع می تواند یکی از دو گزینه زیر را انتخاب نماید:
ابطال معامله(ذینفع تا سر رسید وقت کشی می نماید)
حمل کالا و ارایه اسناد مغایر یا بعد از انقضاء سر رسید به بانک تعیین شده(با هماهنگی قبلی با متقاضی)

47. کارمزد بانکی اصلاح اعتبارات اسنادی
در صورتی که متن اعتبار اسنادی تصریح دارد که کارمزد به عهده متقاضی است یا ذینفع(در این مورد در سیستم سوئیفت باید به کد 71B تحت عنوان charges رجوع نماییم).
شعب ارزی ایران عموما کلیه کارمزد بانکی خارج از کشور را به عهده ذینفع میگذارند و عملا کارمزد اصلاح اعتبار به عهد متقاضی می باشد.
در حالتی که متن اعتبار اسنادی ساکت باشد یا طرفی که بانک گشاینده تعیین نموده از پرداخت امتناع نماید، مطابق ماده 37 این هزینه ها در نهایت به عهده متقاضی خواهد بود.

48. واریز و تسویه اعتبارات اسنادی
در هر اعتبار اسنادی در نهایت بانک گشاینده اعتبار باید با ذینفع و متقاضی اقدام به تسویه بنماید که به اختصار تسویه و واریز (settlement) نامیده می شود.

49. تسویه بانک گشاینده اعتبار با ذینفع
طبق مفهوم اعتبار اسنادی چنانچه ذینفع قبل از انقضاء سر رسید اسناد خواسته شده بدون مغایرت و منطبق با شرایط مندرج در اعتبار را ارایه دهد بانک گشاینده اعتبار باید با توجه به ترم پرداخت به رویت یا در سر رسید ایفای تعهد نماید.در بیشتر موارد ایفای تعهد و تسویه بانک گشاینده با ذینفع از طریق بانک معامله کننده اسناد صورت می پذیرد.

50. نحوه رسیدگی به اسناد
بانک مجاز به معامله اسناد پس از دریافت اسناد طبق بند ب ماده 14 UCP600 ، 5 روز بانکی متعاقب روز دریافت اسناد فرصت رسیدگی به اسناد را دارد که به طور سیستماتیک باید به ترتیب زیر عمل نماید:
شمارش اسناد(تعداد نسخ اصلی و کپی) و حصول اطمینان از تعداد آنها
از هر کدام از اسناد یک نسخه انتخاب و در کنار یکدیگر قرار داده تا اطمینان حاصل نماید که اسناد با یکدیگر مغایرت ندارند
انطباق محتویات اسناد با شرایط مندرج در متن اعتبار
اسناد، بویژه اسناد حمل با مواد مربوطه در UCP600 تطبیق داده می شود.

51. نحوه رسیدگی به اسناد
بانک معامله کننده در صورت وجود مغایرت آنها را بصورت مکتوب و مستند به ارسال کننده اسناد اعلام می نماید و اعلام نظر وی را در خصوص مرجوع نمودن، نگهداری یا ارسال به بانک گشاینده اعتبار جویا می شود.
چنانچه مغایرت را به شیوه فوق اعلام ننماید موظف به معامله اسناد و پرداخت وجه معامله به ذینفع می باشد.
چنانچه بانک معامله کننده اسناد اطمینان حاصل کند که اسناد اشکالی ندارد با توجه به ترم پرداخت و متن مندرج در کد 41A اعتبار اقدام می نماید.

52. تسویه بانک با متقاضی و ظهر نویسی اسناد
بانک گشاینده اعتبار، متقاضی اعتبار را از وصول اسناد مطلع نموده و از متقاضی اعتبار درخواست می نماید تا از طریق بانک برای تسویه حساب و اخذ اسناد اقدام نماید.
بانک با توجه به میزان پیش پرداخت هنگام گشایش اعتبار و نوع اعتبار نسبت به محاسبه هم ارز ریالی اسناد اعتبار اقدام و پس از دریافت مابقی ریال نسبت به واریز و ظهر نویسی اسناد عمل خواهد کرد.

53. نرخ ارز تسویه
نرخ ارز در کدام روز ملاک تسویه حساب ریالی بانک گشاینده اعتبار با متقاضی اعتبار خواهد بود؟
نرخ ارز در روز معامله اسناد ملاک تسویه حساب می باشد.
نرخ ارز روز برداشت ارز از از حساب بانک گشاینده اعتبار یا پوشش از بانک پوشش دهنده اعتبار ملاک تسویه می باشد.
در اعتبارات اسنادی مدت دار نرخ ارز در سر رسید پرداخت ملاک تسویه می باشد.

54. اسناد و درخواست آنها
منظور از اسناد حمل تمامی اسناد ذکر شده در اعتبار بجز برات می باشد
طبق ماده 5 UCP600 کلیه طرف های درگیر در اعتبارات اسنادی اسناد را معامله می نمایند و نه کالا یا خدمات و یا سایر عملکرد هایی را که اسناد مرتبط با آنها است.
ماده 4 مقررات مزبور نیز تصریح دارد که شرایط اعتبار اسنادی مستقل از ظوابط قرارداد فروش بین المللی کالا یا خدمات می باشد.

55. اسناد و درخواست آنها
متقاضی اعتبار باید به طور دقیق، و روشن و واضح در تقاضای گشایش اعتبار مشخص نماید:
چه اسنادی
با چه محتویاتی
در چه تعدادی(اصل یا کپی) میخواهد، همچنین
اسناد مزبور توسط چه سازمان،ارگان یا شخصی یا در چه سربرگی صادر
و توسط کدام سازمان تایید می شود.
در صورت عدم تصریح اسناد به وضع ارایه شده پذیرفته می شود.

56. تهیه و ارایه اسناد
کلیه اسناد مندرج در متن اعتبار اسنادی باید توسط ذینفع حداکثر تا پایان وقت اداری تاریخ سر رسید اعتبار به بانک منتخب یا بانک گشاینده اعتبار اسنادی ارایه شود.
اگر چه کلیه اسناد باید توسط ذینفع به بانک ارایه شود اما تمامی اسناد نباید توسط وی صادر شود.

57. پوشش اعتبارات اسنادی
الف: بین بانک گشاینده اعتبار اسنادی و بانک تعیین شده (بانک معامله کننده اسناد) روابط کارگزاری وجود دارد و بانک گشاینده اعتبار هم در متن اعتبار اسنادی معامله اسناد را منحصر به بانک مزبور نموده و مضافا بانک گشاینده اعتبار اسنادی نمی خواهد از بانک ثالث پوشش بگیرد،
در این وضعیت بانک معامله کننده اسناد نسبت به بدهکار نمودن حساب بانک گشاینده اعتبار و بستانکار نمودن حساب ذینفع اقدام می نماید.

58. پوشش اعتبارات اسنادی
در وضعیتی که بین بانک گشاینده اعتبار اسنادی و بانک معامله کننده روابط کارگزاری وجود ندارد یا روابط کارگزاری وجود دارد اما بانک گشاینده اعتبار می خواهد بانک معامله کننده اسناد را از طریق بانک پوشش دهنده(reimbursing bank) که در واقع بانک ثالثی است پوشش دهد.
در این حالت به مقررات متحد الشکل پوشش بین بانکی اتاق بازرگانی بین الملل مندرج در نشریه شماره 522 اتاق مزبور رجوع می شود.

59. اعتبارات با اسناد الکترونیکی
eUCP مشتمل بر 12 ماده است که برای ارایه اسناد بصورت الکترونیکی الحاقیه و مکمل UCP600 می باشد.
eUCP در مورد گشایش ابلاغ یا اصلاح اعتبارات بصورت الکترونیکی بدلیل اینکه عرف جاری بازار است مطلبی ارایه نمی دهد و صرفا در خصوص ارایه اسناد بصورت الکترونیکی است.

60. یوزانس
یوزانس مهلتی است که فروشنده کالا به خریدار می دهد تا خریدار بتواند وجه معامله را تهیه و بپردازد.هزینه یوزانس بهره ای است که خریدار علاوه بر قیمت کالا بابت فرجه ای که برای تهیه و پرداخت وجه کالا به وی داده شده است در سر رسید باید بپردازد.
فروشنده در زمان ارایه پیشنهاد فروش یا پیش فاکتور همراه نرخ نقدی کالا هزینه یوزانس را با توجه به طول دوره آن به خریدار ارایه میدهد.
ممکن است فروشنده در بانک خود اسناد را تنزیل نماید.
نرخ برابر است با نرخ بهره پرداختی به سپرده مدت دار+ حاشیه سود+ ریسک کشور

61. یوزانس داخلی(ریفاینانس)
ری فاینانس یا خط اعتباری یک اعتبار کوتاه مدت است که بانک خارجی اعتبار دهنده بر اساس یک قرارداد مالی به بانک مرکزی اعطاء می نماید.
این قرارداد مالی دارای یک سقف و برای مدت زمان مشخص است.

62. فاینانس
تامین منابع مالی طرح های تولیدی توسط موسسات مالی نظیر بانک ها است که علی الاصول باز پرداخت آنها به اعتبار دهنده توسط شرکت های بیمه اعتبار صادرات تضمین و تامین شده است.

63. ضمانتنامه ارزی
برای اولین بار در اواسط دهه 1960 در آمریکا بکار گرفته شد.
از اوایل دهه 1970 در بازرگانی بین الملل مطرح شد.
ضمانتنامه بنا به درخواست متقاضی و توسط موسسات مالی بویژه بانکها وشرکتهای بیمه به نفع مضمون له یا ذینفع صادر می گردد.
صدور آن متکی به قراردادی است که قبلا بین ضمانت خواه و ذینفع منعقد گردیده است.
هدف از صدور ضمانتنامه پشتیبانی از اجرای قرارداد مذکور می باشد.

64. انواع ضمانتنامه ضمانتنامه مشروط و غیر مشروط
غیر مشروط نیاز به ارایه هیچگونه مدرکی ندارد و عند المطالبه می باشد.
ضمانتنامه مستقیم و غیر مستقیم
در ضمانتنامه غیر مستقیم بدلیل درخواست ذینفع دو موسسه مالی که یکی در کشور دوم و مورد تایید ذینفع می باشد متعهد می باشند.

65. کاربرد های ضمانتنامه ضمانتنامه شرکت در مناقصه (tender guarantee)
ضمانتنامه استرداد پیش پرداخت
ضمانتنامه حسن انجام کار
ضمانتنامه گمرکی
...

66. مقایسه ضمانتنامه با اعتبارات اسنادی
اعتبار اسنادی وسیله پرداخت در مبادلات بین المللی می باشد در حالی که ضمانتنامه بانکی وسیله پرداخت نیست بلکه ابزار پشتیبان اجرای قراردادها می باشد.بیش از 97 درصد اعتبارات گشایش شده پرداخت می شود و 3 درصد ضمانتنامه ها ظبط و پرداخت می شود.
دریافت وجه اعتبار اسنادی به معنای انجام قرارداد و تعهد می باشد در حالی که دریافت و ظبط مبلغ ضمانتنامه به معنای عدم انجام تعهدات می باشد.
اعتبار اسنادی دارای مقررات متحدالشکل UCP600 می باشد در حالیکه ضمانتنامه ها مقررات متحد الشکل ندارند.

67. برخی قوانین مربوط به عملیا ت ارزی شعب و واحد های بانکهای مناطق آزاد تجاری و صنعتی و اقتصادی کشور

68. واردا ت كالا و خدمات از طريق گشايش اعتبار/ثبت برات اسنادي بصورت ديداري و مدتدار (حداكثر يكسال) و حواله وجه
واردات كالا ، خدمات و كرايه حمل باارائه تقاضاي كتبي خريدار، پروفرما وبيمه نامه (براي اعتبارات /بروات اسنادي ) و تابع مقررات صادرات و واردات وامورگمركي مناطق آزاد تجاري - صنعتي جمهوري اسلامي ايران و مقررات بوده و ازمقررات متحدالشكل اعتبارات /بروات اسنادي (UCP600,URC522)صادرات و واردات كشور در رابطه با واردات كالا به داخل سرزمين اصلي مستثني ميباشد.

69. نوسانات نرخ ارز
درصورتيكه واردكنند ه كتباً درخواست و تقبل نمايد كه كليه مسئوليتهاي مربو ط به تغييرا ت و نوسانا ت نرخ ارز را عهده دار ميگردد ”پيش دريافت و ميان دريافتهاي ريالي“ علي الحساب تلقي و فرو ش قطعي ارز و تسويه حسا ب نهايي با مشتري بميزا ن صددرصد وجه اعتبار به نرخ روزمعامله اسناد ياروز پرداخت وجه به كارگزار نيز بلامانع است.

70. شرايط گشايش اعتبار اسنادي مدتدار deferred payment
گشايش اعتبار اسنادي مدتدار صرفاً با شرط پرداخت وجه اسناد حداکثر سه ماه پس از معامله اسناد با ارائه پروفرما /قرارداد تجاري که در آن قيمت کالا براساس فروش مدتدار تنظيم شده باشد امکا نپذير است.
گشايش اعتبار اسنادي جهت ورود مواد اوليه موردنياز واحدهاي توليدي مستقر در مناطق آزاد و داراي پروانه مربوطه از دستگاه ذيربط و درحد مصرف مواد فوق، پس از بررسي و تاييد توسط بانک، به صورت يوزانس يکساله بلامانع است.
بانک موظف است مطابقت ظرفيت واردکننده با مصرف کالاي موضوع اعتبار اسنادي مدتدار را بررسي و کنترل نمايد.
تکميل فرم پيوست شماره ( ٣) الزامي است.
دريافت حداقل ١٠ ٪ (ده درصد) مبلغ اعتبار اسنادي به هنگام گشايش اعتبار اسنادي .

71. شرايط قبول برات مدتدار
قبول برات مدتدار با شرط پرداخت وجه اسناد حداکثر شش ماه پس از معامله اسناد امکا نپذير مي باشد.
قبول برات جهت ورود مواد اوليه موردنياز واحدهاي توليدي مستقر در مناطق آزاد و داراي پروانه مربوطه از دستگاه ذيربط و درحد مصرف مواد فوق پس از بررسي و تاييد توسط بانک، با شرط پرداخت حداکثر يکسال و نيم بلامانع است.

72. پيش پرداخت ارزي
پرداخت بخشي از وجه اعتبارات اسنادي بصورت پيش پرداخت به ذينفع درصورت تامين وجه ارزي و ريالي توسط خريدار در مقابل اخذ ضمانتنامه بدو ن قيد و شرط معتبر بانكي به هما ن ميزا ن بادرج در شرايط اعتباراسنادي بلامانع است.
تبصره: درصورت درخواست متقاضي و قبول كليه مسئوليتهاي مترتبه توسط وي عدم ارائه ضمانتنامه توسط ذينفع بلامانع خواهدبود.

73. اعتبارا ت اسنادي تاييدشده و مقررات بازرسی
اعتبارا ت اسنادي تاييدشده و مقررات بازرسی
درموارديكه خريدار بنابر تقاضاي فروشنده و كارگزار درخواست افتتاح اعتبارات اسنادي تاييدشده و يا تاييد اعتبارا ت اسناد ي گشايش شد ه را بنمايد انجام تقاضا توسط بانك گشايش كننده بلامانع است.
درصورت درخواست خريدار درج شرط ارائه گواهي بازرسي در شرايط اعتبار اسنادي بلامانع است.

74. مقررات بيمه
كليه مؤسسات بيمه ايراني و مؤسسات بيمه اي كه از بيمه مركزي ايران اجازه فعاليت درمناطق آزاد تجاري را دريافت مي نمايند مجاز به صدور بيمه هاي موضوع ماده ٧٠ قانون تاسيس بيمه مركزي ايران و بيمه گري ١٣٥٠ در محدوده مناطق مي باشند . بنابراين گشاي ش اعتبار اسنادي بصورت CIF یا CIP با رعایت موضوع این بند درچارچوب مقررات 600 UCP در مناطق آزاد تجاري مجاز ميباشد.

75. با سپاس از توجه شما