1. 8. godišnja konferencija Hrvatske udruge korporativnih rizničara
SPRJEČAVANJE PRANJA NOVCA I FINANCIRANJA TERORIZMA
Tatjana Kovač Klemar – Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga, Časnica za vezu
Vodice, 27. rujna 2011.

2. Sadržaj Osnovni pojmovi Pravna regulativa za SPNFT
Zakon o SPNFT (dalje: Zakon)
Nadzor Agencije i slučajevi kršenja Zakona
Financiranje terorizma
Indikatori PNFT u svijetu
WEB linkovi

3. Osnovni pojmovi
Pranje novca – definirano kao aktivnost u bankovnom, novčarskom ili drugom poslovanju s ciljem prikrivanja pravog izvora novca, ili imovine stečene na nezakonit način
Financiranje terorizma – definiramo kao pružanje financijske potpore, u bilo kojem obliku, pojedincima ili terorističkim organizacijama radi počinjenja terorističkog kaznenog djela

4. Faze pranja novca
Plasiranje = promjena gotovine iz ilegalnih izvora sa stavljanjem u promet kroz financijske institucije (banke, osiguravajuća društva, investicijske fondove, casina, trgovine, mjenjačnice i drugi)
Uslojavanje = ilegalna sredstva ili imovina se premještaju, disperziraju ili skrivaju kako se ne bi mogao otkriti njihov izvor; sredstva mogu biti skrivena u financijski sustav putem kompliciranih transakcija sa više bankovnih računa, skrivenih kompanija (shell companies) i osoba iz različitih zemalja
Integracija = ilegalna sredstva ili imovina su uspješno oprani i djeluju zakonito u financijskom sustavu, čime je omogućeno da su dostupna za daljnja investiranja, štednju ili trošenje

5. Proces pranja novca

6. Faze pranja novca

7. Izvori prljavog novca 1 Pranje novca – sakriti ilegalno
porijeklo novca od aktivnosti
kao što su:
Promet bijelim robljem i drogom
Oružje, eksplozivi i radioaktivni materijal
Krađa intelektualnog vlasništva
Krijumčarenje
Falsificirani novac
Pronevjera

8. Izvori prljavog novca 2 Nelegalno kockanje Otmice Pljačke, krađe
Zaprimanje ukradene robe
Mito, korupcija
Porezna evazija
Prijevara (npr. osiguranje, vrijednosni papiri, bankrot, Internet)

9. Međunarodna regulativa za SPNFT
Directiva 2005/60/EC Europskog Parlamenta i Vijeća o prevenciji upotrebe financijskog sustava sa svrhom PNFT (“treća direktiva”)
Međunarodne konvencije (Bečka, Strasbourška, Palermo i Varšavska)
FATF: 40 Preporuka + 9 Specijalnih preporuka vezanih uz terorizam
Poglavlje 4: Sloboda kretanja kapitala
Moneyval – Izvješće o napretku

10. Regulativa za SPNFT u RH
Zakon o SPNFT (2008)
Podzakonski akti
Kazneni zakon (2008)
Zakon o međunarodnim mjerama ograničavanja (2008)
Zakon o deviznom poslovanju (2009)
Zakon o odgovornosti osoba za kaznena djela (2009)
Smjernice Agencije/HNB

11. Obveze obveznika 1 Procjena rizika Dubinska analiza stranke
Utvrđivanje stvarnog vlasnika stranke

12. Obveze obveznika 2 Imenovanje ovlaštene osobe/zamjenika
Edukacija zaposlenika
Interna revizija
Korištenje liste indikatora za prepoznavanje sumnjivih transakcija i osoba

13. Obveze obveznika 3
Korespondencija s Uredom za sprječavanje pranja novca
Osiguranje čuvanja i zaštita podataka
Vođenje evidencija o sumnjivim transakcijama i osobama
Provođenje SPNFT u poslovnim jedinicama i društvima u kojima obveznik ima većinski dio ili većinsko pravo u odlučivanju, sjedište u trećim državama

14. Postupak Istovjetnost sa prikupljenim podacima
Analiza podataka – rizičnost SPNFT
Ocjena rizičnosti, temelji se na prethodnoj analizi
Dubinska analiza stranke
Sklapanje poslovnog odnosa, odnosno izvršenje transakcije

15. Kriteriji za rizičnost stranke
Vrsta, poslovni profil i
struktura stranke
Zemljopisno porijeklo stranke
Priroda poslovnog odnosa, financijskog instrumenta ili transakcije
Prošla iskustva obveznika sa strankom

16. Dubinska analiza stranke
Uspostavljanje/tijekom
poslovnog odnosa
Transakcija kuna (jedna ili više povezanih)
Sumnja na vjerodostojnost i istinitost stranke i stvarnog vlasnika
Postoji sumnja, bez obzira na visinu transakcije 16

17. Dubinska analiza stranke
Mjere dubinska analiza stranke:
Identitet stranke
Identitet stvarnog vlasnika
Svrha poslovnog odnosa
Stalno praćenje poslovnog procesa 17

18. Utvrđivanje stvarnog vlasnika
Ime i prezime, prebivalište, datum i mjesto rođenja
Uvid u isprave iz sudskog ili drugog javnog registra/neposredni uvid
Dokumenti i druga poslovna dokumentacija –koju može predložiti zakonski zastupnik
Izjava zakonskog zastupnika/opunomoćenika
Prikupiti podatke o konačnom stvarnom vlasniku, provjeriti ih, te u skladu s procjenom rizika te stranke, zadovoljavajuće poznavati stvarne vlasnike 18

19. Pojačana dubinska analiza stranke
Politički izložena osoba (strana) – postupak utvrđivanja Pep ili postupak utvrđivanja suradnika Pep, izjava
Stranka nije bila nazočna, dodatne isprave, dodatno provjeriti podnesene isprave, prvo plaćanje u poslovnoj aktivnosti se vrši putem računa otvorenog u ime stranke
Uspostavljanje poslovnog odnosa bez nazočnosti stranke nije dopušteno osim ako se ne izvrše gore navedene provjere
Obveznik može provesti pojačanu dubinsku analizu ukoliko smatra da za to ima potrebe

20. Gotovinske transakcije
Visina kuna ili više
Ured
Rok 3 dana
I uplate i isplate 20

21. Ograničenja u poslovanju s gotovinom
kuna ili eura (jedna, skupno):
Prodaja robe i pružanje usluga
Prodaja nekretnina
Primanje zajmova
Prodaja prenosivih vrijednosnih papira ili udjela
Bezgotovinsko 21

22. Sumnjive transakcije
Suzdržati se od provođenja sumnjive transakcije / Ured
Obavijestiti Ured o namjeri izvršenja / transakcija izvršena
Obrazložiti svoju sumnju u pisanom obliku
Telefonom ili nekom drugom obliku

23. Edukacija
Za sve djelatnike koji se bave SPNFT (vanjskim suradnicima i zastupnicima)
Novi djelatnici
Ovlaštena osoba sudjeluje u izradi programa edukacije
Plan edukacije za slijedeću godinu (sadržaj, cilj, način izvedbe – predavanja, radionice, kome je namijenjen, trajanje) 23

24. Nadzor 1 Redoviti nadzor
Po zahtjevu Ureda ili drugog državnog nadležnog tijela
Razgovor sa unutarnjim revizorom i ovlaštenom osobom
Organizacija sustava, interni akti, te da li obveznik obavlja sve potrebne mjere kako bi spriječilo pranje novca i i financiranje terorizma 24

25. Nadzor 2
Provođenje Zakona, smjernica Agencije i internih akata obveznika
Postupci analize rizičnosti
Postupci dubinske analize stranke – metoda slučajnog odabira, dokumentirati da je analiza provedena sukladno razini rizika
Prijava gotovinskih transakcija – kontrola blagajničkog dnevnika i uvid u obrasce za prijavu

26. Nadzor 3
Sumnjive transakcije – evidencije o analizama sumnjivih transakcija
Imenovana ovlaštena osoba /zamjenik i odgovorne osobe za provođenje Zakona, razina ovlaštenja i odgovornosti te stupanje neovisnosti te gdje se njezino radno mjesto nalazi u organizacijskoj strukturi 26

27. Nadzor 4 Čuvanje dokumentacije
Edukacija - organiziranje i provođenje, te koji djelatnici i koliko često su prisustvovali programu
Unutarnja revizija
Zapisnik/Ured/druga državna tijela
Optužni prijedlog/Financijski inspektorat

28. Prekršaji Agencija 4 ovlaštena društva i 1 leasing društvo
Imenovanje ovlaštene osobe/zamjenika
Dostavljanje informacija o ovlaštenoj osobi/zamjeniku Uredu
Obavljanje interne revizije
Provođenje dubinske analize stranke
Nenazočnost stranke /primjena mjera
Donošenje internog akta
Korištenje liste indikatora
Uspostavljanje poslovnog odnosa bez provedene dubinske analize stranke

29. Razlika PN i FT Pranje novca – financijski dobitak
Terorizam – publicitet, politički ciljevi

30. Financiranje terorizma 1
Države sponzori
Sljedbenici (Zakat, 2,5%)
NGO (dobrovoljni, slučajni)
Kidnapiranje
Trgovanje narkoticima
Ucjene
Prijevare kreditnim karticama

31. Financiranje terorizma 2
Prijevare sa valutama (Black Market Peso Exchange) i robama
Prijevare sa robama (falsificirani računi)
Zlato (Bliski istok)
Drago kamenje (Afrika)
Islamske banke (%) formalno AMLTF
Krijumčarenje gotovine (slanje poštom)

32. Financiranje terorizma 3
Donacija dijaspore
Alternativni prijenos novca
Hawala
Hundi
Rijetko putem nebankarskog financijskog sektora

33. Narkoteroristi Revolutionary Armed Forces of Colombia (FARC)
United Self Defense Forces of Columbia (AUC)
Sendero Luminoso – Shining Path (Peru)

34. “Trošak” terorističkog djela

35. Troškovi terorista Organizacija terorističkog čina Novačenje
Treniranje i ekipiranje novih sljedbenika
Medijske kampanje
Kupovanje političkog utjecaja
Mito
Troškovi prijevoza
Troškovi smještaja
Rezervni timovi
Kompenzacije obitelji bombaša samoubojice

36. Savjetnici
PEP koji ne žele dati podatke ili žele da su njihovi podaci strogo povjerljivi
Klijenti sa višestrukim ili kompleksnim računima u više od jedne zemlje,
Klijenti koji koriste savjetničke usluge za investiranje povezane sa off shore kompanijama sa ciljem prikrivanja stvarnog vlasnika
Portfolio managment aktivnosti u zemljama koje imaju tradiciju čvrste bankarske tajne
Transakcije velikih vrijednosti za koje se traži da se brzo prebacuju sa računa na račun u više zemalja
Omnibus računi tj. računi na kojima se prikupljaju sredstva iz više izvora i klijenata za neko buduće poslovanje

37. PNFT – Tržište kapitala
Pranje novca na tržištu kapitala je
najčešće u fazama uslojavanja i
integracije
Dvojaka mogućnost:
Prljavi novac se plasira na tržište kapitala i/ili
Korištenje prljavog novca kako bi se ostvarila dodatna zarada prljavim novcem i to preko zlouporabe tržišta ili prijevarama na tržištu kapitala

38. Općenite karakteristike
Transakcije u kojima su uključeni računi u više država
Računi vrijednosnih papira bez adekvatne CDD ili know your customer ili iz visokorizičnih zemalja
Korištenje paravana (kompanija ili zaklada)
Kompanije sa kompliciranom vlasničkom strukturom
PEP
Kao indikator za pranje novca se uzima i trgovanje temeljem povlaštenih informacija i zlouporaba tržišta
Dionice na donositelja
Karakteristično malo gotovine, a puno bezgotovinskih plaćanja

39. Gotovina
Stranka ne želi navesti izvor sredstava ili daje informacije koje su krive, obmanjujuće ili nekorektne
Stranka uplaćuje male iznose kojima se kupuju određeni vrijednosni papir, a koji se prodaje vrlo brzo nakon kupnje
Stranka uplaćuje velike iznose u malim apoenima na račun sa kojim planira kupovati vrijednosne papire
Uplata na strankin račun od strane trećih osoba koji koincidiraju za isplatama trećim osobama (ne nužno istim)

40. Čekovi i Bezgotovinska plaćanja 1
Banka napravila CDD
Kreditnoj instituciji nije sumnjiv
Priroda posla/KYC
Off shore zbog zamrzavanja i oduzimanja imovine
Mali iznosi
Strukturiranje
Mala vremenska razlika između uplata i isplata

41. Čekovi i Bezgotovinska plaćanja 2
Uplate/isplate od treće osobe, nepoznati stvarni vlasnik
Neobična vrijednost, učestalost, neobičan obrazac
Račun se koristi kao depozitni račun, a ima jako malo aktivnosti kupnje/prodaje vrijednosnih papira
Sredstva se šalju u drugu financijsku instituciju različitu od inicijalno dogovoreno, pogotovo ako je u drugoj zemlji
Transferi bez neke poslovnog razloga sa računa na račun iste osobe
Traženje uključivanja treće osobe kao intermedijara kod uplate ili isplate sredstava

42. Zaposlenici Životni stil nije u skladu sa njegovim prihodima
Ne želi koristiti godišnji odmor
Posebno se brine i troši puno vremena na jednom računu iako on nije značajan za njegovog poslodavca
Ima tešku obiteljsku ili financijsku situaciju
Dogovara poslove sa klijentima bez konzultacije za svojim kolegama ili nadređenima
Organizacija rada omogućava zaposleniku da ima veliku autonomiju bez nadzora njegovih aktivnosti,
Lociran je u drugoj zemlji nego njegov nadređeni i nadzor se provodi na daljinu
Dokumentacija o klijentima koje vodi određeni zaposlenik je nekompletna ili nedostaje

43. WEB linkovi www.treas.gov/offices/enforcement

44. WEB linkovi www.bis.org www.iosco.org www.fincen.gov www.finra.org

45. Kontakt
Tatjana Kovač Klemar
tel. 01/