1. مكونات الإنفاق الاستثماري:
يتكون الإنفاق الاستثماري من ثلاث عناصر أساسية هي:
( أ ) التكوين الرأسمالي الثابت Fixed Capital Formation: ويشمل شراء السلع الرأسمالية كالآلات والمعدات وهي السلع التي تستخدم لإنتاج سلع وخدمات أخرى، إضافة إلى الاستثمار في المباني والعقارات والأجهزة المختلفة المستخدمة في العملية الإنتاجية، ويمثل هذا العنصر من الاستثمار تدفقاً يضاف إلى رصيد رأس المال في المجتمع.

2. (ب ) التغير في المخزون السلعي Change in Stock:
هو عبارة عن التغير في المخزون السلعي من مواد أولية ووسيطة وسلع نهائية، فالمنتج لا يقوم ببيع جميع ما ينتجه فور إنتاجه بل يخزن جزء من هذا الإنتاج توقعاً لطلبات عملائه، كما يقوم بتخزين جزء من المواد الأولية والوسيطة حتى لا يتوقف إنتاجه إذا لم يستطع الحصول على هذه المواد في الأوقات المحددة للإنتاج، وهذا النوع من الاستثمار يسمى استثماراً في المخزون Inventory Investment.
كما يشمل التغير في المخزون السلعي شراء قطع الغيار لمواجهة المستجدات الإنتاجية الطارئة، فمثلاً عند شراء معدات ألمانية المنشأ، نرى أن المنتج قد اشترى معها العديد من قطع الغيار خشية تعطل أحد الأجهزة، وبالتالي فإن إحلال القطع الجديدة مكان التالفة سيحول دون تعطل عملية الإنتاج بالكامل بانتظار وصول البديل من ألمانيا، وبهذا فإن تراكم مثل هذه المعدات وقطع الغيار يكون ما يسمى المخزون، أو اهتلاك رأس المال وتدخل حساباته تحت طائلة الاستثمار. 2

3. ( ج) الاستثمار في المباني السكنية والمشاريع الإنشائية Residential Housing:
يعتبر بناء المنازل والإنشاءات جزءاً مهماً من الاستثمارات، حتى ولو كان البناء من أجل السكن، وذلك لأن بناء المنازل السكنية يشغل أعداد كبيرة من الأيدي العاملة، كما يشغل أعداد كبيرة من المصانع والمعامل التي تنتج المواد الخام اللازمة للبناء، ويستحوذ الاستثمار في المباني السكنية وقطاع الإنشاءات ما نسبته 20% من إجمالي الاستثمارات لأي اقتصاد.

4. الفرق بين الاستثمار في الاستخدام اليومي والاستثمار من وجهة النظر الاقتصادية
يختلف تعريف الاستثمار في الاستخدام اليومي عن تعريف الاستثمار من وجهة النظر الاقتصادية مثال على ذلك: إذا قام شخص معين بشراء أسهم لشركة قائمة، تعد هذه العملية من وجهة نظر المشتري عملية استثمارية، بينما من وجهة نظر المجتمع تعتبر عملية تحويل ملكية، والسبب في ذلك أن عملية شراء وبيع الأسهم لم ينجم عنها إقامة شركة جديدة لإنتاج السلع والخدمات، هذا بخلاف شراء أسهم لإنشاء شركة جديدة فهذه تعد عملية استثمارية من وجهة نظر الشخص والمجتمع معاَ لأنها تزيد من طاقة المجتمع الإنتاجية كما تمثل إنفاقا جديداً من وجهة نظر المجتمع. 4

5. 3.الإنفاق الحكومي: يشمل الإنفاق الحكومي العديد من النفقات منها:
( أ ) دفع رواتب الموظفين الحكوميين كالأطباء والمهندسين والمدرسين وأصحاب الحرف والمهن العاملين في القطاع الحكومي.
(ب ) مشتريات الحكومة من السلع والخدمات كالأثاث والأدوات المكتبية، وهي تشبه في ذلك القطاع العائلي من حيث الإنفاق الاستهلاكي.
(ج ) قيام الحكومة ببناء المدارس والمستشفيات عن طريق التعاقد مع مقاولين للقيام بهذه الأعمال. 5

6. 4. إنفاق القطاع الخارجي: يشمل الإنفاق في هذا القطاع على عنصرين:
( أ ) الصادرات Exports وهي ما يتم تصديره من سلع وخدمات تنتج محلياً إلى دول العالم الخارجي.
(ب ) الواردات Imports وهي ما يتم استيراده من سلع وخدمات تنتج خارج الاقتصاد الوطني.
والفرق بين الصادرات والواردات يمثل صافي الإنفاق الخارجي، وهو الذي يدخل ضمن إجمالي الإنفاق الكلي (الطلب الكلي).

7. طريقة الدخل حسب هذه الطريقة فإن:
إجمالي الناتج المحلي بطريقة الدخل = صافي الدخل المحلي + الضرائب غير المباشرة + اهتلاك رأس المال – الإعانات الإنتاجية.
والمعادلة السابقة يطلق عليها أيضاً إجمالي الناتج المحلي بسعر السوق، ويمكن أن نفسر مكونات المعادلة السابقة في النقاط التالية:
صافي الدخل المحلي (NDI) Net Domestic Income: ويطلق عليه أيضاً قيمة الدخل المحلي بتكلفة عناصر الإنتاج وهو يساوي قيمة الناتج المحلي بتكلفة عناصر الإنتاج.
ويعرف صافي الدخل المحلي بأنه عبارة عن دخول عناصر الإنتاج التي ساهمت في العملية الإنتاجية خلال فترة زمنية معينة عادة تكون سنة، ومن هذا التعريف يتضح لنا أنه لا بد أن تساهم عناصر الإنتاج في إنتاج الناتج المحلي حتى يمكن احتساب ما تحصل عليه من دخول ضمن الدخل المحلي، معنى ذلك أن مدفوعات الضمان الاجتماعي التي تقوم الحكومة بدفعها للعجزة والمسنين والمعوقين لا تدخل ضمن قيمة الدخل المحلي، كذلك انتقال ملكية أصل من الأصول القائمة كالمنزل أو الأوراق المالية كالأسهم والسندات لا تدخل في حساب الدخل المحلي. 7

8. (ب ) الأرباح والفوائد الربوية Profits and interest:
لذا فالعوائد أو الدخول التي تحصل عليها عناصر الإنتاج، والتي تدخل في حساب الدخل المحلي هي:
( أ ) الأجور والمرتبات Wages and Salaries: وتمثل جميع ما يحصل عليه عنصر العمل مقابل خدماته الذهنية أو البدنية إضافة إلى ما يحصل عليه من حوافز الإنتاج والمكافآت التشجيعية أو بدل السكن أو غيره.
(ب ) الأرباح والفوائد الربوية Profits and interest:
فالأرباح مثل: أرباح الشركات والمؤسسات التعاونية وغيرها، أما الفوائد الربوية فتمثل العائد على الأموال المودعة في البنوك أو التي يحصل عليها أصحاب رؤوس الأموال نتيجة لعمليات الإقراض التي يقومون بها.
( ج) الإيجارات Rents: وتشتمل على إيجارات المساكن والمحلات التجارية والمزارع، كما تشتمل على قيمة تقديرية لإيجارات المساكن التي يقطنها أصحابها وما يحصل عليه أصحاب براءة الاختراعات أو حقوق التأليف.
( د ) دخول أصحاب الأعمال الصغيرة:
وهي التي لا تدخل ضمن البنود السابقة مثل دخول أصحاب المحلات الصغيرة كالبقالات الصغيرة والمطاعم وغيرها. ملاحظة هامة:
أجمع فقهاء المسلمين علي أن الزيادة في الدين نظير الأجل ربا ينطبق عليه النص القرآني، وقياساً علي ذلك فإن الفائدة التي تتعامل بها البنوك الربوية ، والتي تتحدد مسبقاً مقابل أجل القرض تمثل زيادة مشروطة علي الدين مقابل الأجل وهي بذلك ربا، ولا يختلف في ذلك الفائدة علي القروض المقدمة من البنك للمستثمرين. 8

9. مما سبق يمكن كتابة معادلة صافي الدخل المحلي كما يلي:
صافي الدخل المحلي = الأجور والمرتبات + الأرباح والفوائد + الإيجارات + دخول أصحاب الأعمال الصغيرة.
2. الضرائب غير المباشرة Indirect Taxes:
تشمل الضرائب غير المباشرة ضريبة الإنتاج وضريبة المبيعات، وهذه الضرائب تفرضها الحكومة على المنتجين وتدخل ضمن تكلفة الإنتاج، والتي غالباً ما يتحمل المستهلك الجزء الأكبر منها، وعلى ذلك فهي لا تمثل دخلاً لأي عنصر من عناصر الإنتاج، ومن ثم فهي لا تدخل ضمن صافي الدخل المحلي بل تدخل ضمن إجمالي الدخل (الناتج) المحلي. 9

10. الفرق بين الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة:
الضرائب المباشرة Direct Taxes:
هي الضرائب التي يتحملها المكلف مباشرة، ولا يستطيع أن ينقل عبئها لشخص آخر، وهذه الضرائب تمثل ضريبة الدخل.
الضرائب غير المباشرة Indirect Taxes: هي الضرائب التي يتحملها المكلف ويقوم بنقل عبئها إلى شخص آخر هو المستهلك النهائي للسلع، وذلك عن طريق رفع سعر السلعة بمقدار عبء الضريبة، مع العلم أن قدرة المنتج على نقل عبء الضريبة للمستهلك يتوقف على مرونة الطلب ومرونة العرض للسلعة، ومن أمثلة هذه الضرائب ضريبة القيمة المضافة وضريبة الإنتاج وضريبة المبيعات.
صافي الضرائب غير المباشرة = إجمالي الضرائب غير المباشرة - الإعانات الإنتاجية. 10

11. 3. اهتلاك رأس المال Depreciation:
هو عبارة عن رصيد نقدي يخصص لإحلال آلات ومعدات جديدة محل الآلات والمعدات التي تهتلك خلال العملية الإنتاجية، أو يخصص لصيانة الآلات التي أصابها العطب أثناء الإنتاج، كما يشمل قطع الغيار للآلات وهي اللازمة لاستمرار العملية الإنتاجية.
وحيث أن اهتلاك رأس المال يعد تكلفة من وجهة نظر المنتج ولا يعد دخلاً لأي عنصر من عناصر الإنتاج فيحتسب ضمن إجمالي الدخل المحلي وليس صافي الدخل المحلي لأنه كما أشرنا سابقاً فإن صافي الدخل المحلي هو ما يتسلمه عنصر الإنتاج نتيجة مساهمته في العملية الإنتاجية.

12. 4.الإعانات الإنتاجية:
هي عبارة عن مدفوعات تدفعها الدولة من ميزانيتها لبعض المنشآت التي تقوم بإنتاج سلع أو خدمات ضرورية بغرض جعل أسعار هذه السلع أو الخدمات في متناول المستهلكين، ويتم طرح الإعانات الإنتاجية من إجمالي الناتج المحلي. 12

13. طريقة الإنتاج (طريقة الناتج من السلع النهائية والخدمات):
يمكن احتساب إجمالي الناتج المحلي بطريقة الإنتاج حسب المعادلة التالية:
إجمالي الناتج المحلي بطريقة الإنتاج = السلع الزراعية + السلع الصناعية + الخدمات المختلفة.
وتشمل الخدمات المختلفة، الخدمات الصحية، والتعليمية والسياحية والمهنية وخدمات النقل والمواصلات...الخ.
والجدير بالذكر أن إجمالي الناتج المحلي بطريقة الإنفاق = إجمالي الناتج المحلي بطريقة الدخل = إجمالي الناتج المحلي بطريقة الإنتاج.
وهذا يعني أن إجمالي الإنفاق الكلي = إجمالي الدخل المحلي = إجمالي الناتج المحلي
ويمكن أن نوضح الطرق الثلاث لقياس الناتج المحلي ضمـن الجدول التالي رقم (2-5). 13

14. يوضح طرق قياس الناتج المحلي
جدول رقم (2-5)
يوضح طرق قياس الناتج المحلي
طريقة الإنفاق
طريقة الدخل
طريقة الإنتاج
إجمالي الإنفاق الكلي
الإنفاق الاستهلاكي العائلي
- السلع الاستهلاكية غير المعمرة.
- السلع الاستهلاكية المعمرة.
- الخدمات.
(+) الإنفاق الاستثماري:
- التكوين الرأسمالي الثابت.
- التغير في المخزون السلعي.
- الاستثمار في المباني السكنية.
(+) الإنفاق الحكومي الاستهلاكي:
- دفع رواتب موظفين حكوميين.
- مشتريات الحكومة من السلع والخدمات.
- بناء المؤسسات الحكومية.
(+) صافي الإنفاق الخارجي الصادرات من السلع والخدمات.
(-) الواردات من السلع الخدمات.
عوائد عناصر الإنتاج
الأجور والمرتبات
(+) الفوائد الربوية والأرباح.
(+) الإيجارات.
(+) دخول أصحاب الأعمال الصغيرة التي لم تدخل في البنود السابقة.
(=) صافي الدخل المحلي.
(+) الضرائب غير المباشرة.
(+) اهتلاك رأس المال.
(-) إعانات الإنتاج.
السلع النهائية والخدمات
سلع زراعية
(+) سلع صناعية.
(+) الخدمات:
- خدمات تعليمية.
- خدمات صحية.
- خدمات مهنية.
- خدمات سياحية.
- خدمات نقل.
(=) إجمالي الناتج المحلي 14

15. مقاييس أخرى للناتج والدخل:
يمكن أن نوضح بعض المقاييس الأخرى للناتج والدخل كما يلي:
1.إجمالي الناتج المحلي (GDP) وصافي الناتج المحلي (NDP): يمثل إجمالي الناتج المحلي كما أسلفنا مجموع قيم السلع النهائية والخدمات التي ينتجها المجتمع خلال السنة، ولكن كما نعلم أنه خلال هذه السنة هناك بعض الآلات والمعدات والمباني التي ينتهي عمرها نتيجة الاستخدام ومن ثم يتحتم تخصيص جزء من ناتج السنة لشراء آلات ومعدات جديدة لتحل محل القديمة وإقامة مباني جديدة مكان المباني القديمة، هذا الجزء من الناتج يسمى بإهلاك رأس المال وعند خصمه من إجمالي الناتج المحلي نحصل على صافي الناتج المحلي (NDP) Net Domestic Product 15

16. صافي الناتج المحلي = إجمالي الناتج المحلي – اهتلاك رأس المال.
ويمكن أيضاً الحصول على صافي الناتج المحلي عن طريق إضافة صافي الاستثمار بدلاً من إجمالي الاستثمار الذي يدخل في حساب إجمالي الناتج المحلي حيث أن:
إجمالي الاستثمار = صافي الاستثمار + اهتلاك رأس المال.
ويمثل صافي الاستثمار أهمية كبيرة للاقتصاد الوطني حيث يعتبر إضافة إلى رصيد رأس المال في المجتمع، فكلما استطاع المجتمع أن يقوم باستثمار يفوق حجم اهتلاك رأس المال خلال السنة كلما استطاع أن يزيد من رصيد رأس المال في نهاية السنة.

17. 2.الدخل الشخصي Personal Income:
المعروف أن صافي الدخل المحلي يعتبر مقياس لعوائد عناصر الإنتاج، أما الدخل الشخصي فهو مقياس للدخل المستلم، ولذلك عند حساب الدخل الشخصي نقوم بخصم العوائد التي لم تتسلمها عناصر الإنتاج، كأقساط معاشات التقاعد، والأرباح غير الموزعة، والضرائب على الأرباح من صافي الدخل المحلي وإضافة الدخول المستلمة ولكنها غير مكتسبة كمدفوعات الضمان الاجتماعي وبذلك نجد أن:
الدخل الشخصي = صافي الدخل المحلي – أقساط معاشات التقاعد – ضرائب على أرباح الشركات – أرباح محتجزة (غير موزعة) + مدفوعات الضمان الاجتماعي والإعانات الشخصية الأخرى. 17

18. والمقصود بمعاشات التقاعد النسبة التي تخصم من الدخل وتخصص لمعاشات التقاعد وبالتالي فهي لا تدخل ضمن الدخل الشخصي، أما بالنسبة لأرباح الشركات فهي تقسم ثلاثة أقسام، القسم الأول الأرباح الموزعة وهو ما يتم توزيعه على المساهمين ويدخل ضمن الدخل الشخصي.
والقسم الثاني فهي الأرباح غير الموزعة (المحتجزة) وهذه تمثل أرباح محتجزة بغرض إعادة استثمارها من أجل التوسع في نشاط الشركات.
والقسم الثالث فهي الضرائب على الأرباح وهي تمثل الأرباح التي تذهب للحكومة على هيئة ضرائب.
والقسمان الثاني والثالث لا يدخلان ضمن الدخل الشخصي، أما مدفوعات الضمان الاجتماعي فهي تدخل ضمن الدخل الشخصي لأنها تعتبر دخول مستلمة بالرغم من عدم مساهمة من يأخذونها في العملية الإنتاجية.

19. Y = C + S 3.الدخل الشخصي المتاح (PDI) Income Personal Disposable:
يعتبر الدخل الشخصي المتاح هو الدخل الذي يمكن للشخص أن يتصرف فيه بحرية كاملة، سواء قيامه بإنفاقه كلياً على الاستهلاك ومن ثم تصبح مدخراته صفراً أو قيامه بتوزيعه بين الاستهلاك والادخار وهذا ما يحدث في معظم الأحيان،
أي أن الدخل الشخصي المتاح = الاستهلاك + الادخار
Y = C + S
ويمكن إيجاد الدخل الشخصي المتاح بطريقة أخرى هي:
الدخل الشخصي المتاح= الدخل الشخصي – ضريبة الدخل (الضريبة المباشرة)
ويمكن لنا أن نلخص تسلسل الحسابات القومية في الجدول الرقمي التالي رقم (2-6). 19

20. يوضح تسلسل الحسابات القومية
جدول رقم (2-6)
يوضح تسلسل الحسابات القومية
بالمليون دينار
970
إجمالي الناتج المحلي
(-) 70
- اهتلاك رأس المال
900
(=) صافي الناتج المحلي
- الضرائب غير المباشرة
830
(=) صافي الدخل المحلي
(-) 30
- الأرباح غير الموزعة
(-) 20
- ضرائب على الأرباح
(-) 40
- أقساط معاشات التقاعد
(+) 30
+ مدفوعات الضمان الاجتماعي
770
(=) الدخل الشخصي
(-) 60
- الضرائب علي الدخول
710
(=) الدخل الشخصي المتاح
(-) 550
- الإنفاق الاستهلاكي الخاص
160
= الادخار 20

21. بعض الأمثلة المحلولة لتوضيح طرق حساب الدخل والناتج المحلي.
مثال رقم (1): البيانات التالية عن مفردات الناتج المحلي لدولة ما سنة 2009 (بملايين الدولارات).
مليون دولار
البند 21
مدفوعات الضمان الاجتماعي
500
إنفاق حكومي
2151
استهلاك عائلي 82
صادرات 22
أرباح محتجزة (غير موزعة)
150
خدمات تعليمية 18
ضرائب على أرباح الشركات
110
خدمات صحية 90
أرباح موزعة 75
واردات
1830
أجور ورواتب 31
ضرائب مباشرة
710
إيجارات
خدمات سياحية 80
دخول أصحاب الأعمال الصغيرة 65
اهتلاك رأس المال
1300
سلع زراعية 25
ضرائب غير مباشرة 78
صافي الاستثمار 70
خدمات نقل
1081
سلع صناعية 32
أقساط معاشات التقاعد
149
صافي عوائد عناصر الإنتاج الخارجية 39
إعانات إنتاجية
125
مخفض الناتج المحلي 52
مخزون آخر المدة 21

22. 1 - إجمالي الناتج المحلي بالطرق الثلاث (الدخل، الإنتاج، الإنفاق).
المطلوب/ أوجد ما يلي:
1 - إجمالي الناتج المحلي بالطرق الثلاث (الدخل، الإنتاج، الإنفاق).
2- الدخل الشخصي.
3- الادخار.
4 - إجمالي الناتج القومي.
5 - صافي الناتج المحلي.
6- إجمالي الناتج المحلي الحقيقي.
7- معدل التضخم. 22

23. الحل/ إجابة المطلوب رقم (1):
إجمالي الناتج المحلي بطريقة الدخل = صافي الدخل المحلي + ضرائب غير مباشرة + اهتلاك رأس المال – إعانات إنتاجية.
صافي الدخل المحلي = أرباح محتجزة + ضرائب على أرباح الشركات + أرباح موزعة + أجور ورواتب + إيجارات + دخول أصحاب الأعمال الصغيرة.
صافي الدخل المحلي= = 2750 مليون دولار.
إذن إجمالي الناتج المحلي بطريقة الدخل = = 2801 مليون دولار.
إجمالي الناتج المحلي بطريقة الإنتاج= السلع الزراعية + السلع الصناعية + خدمات تعليمية+خدمات صحية+خدمات سياحية+خدمات نقل.
= = 2801 مليون دولار. 23

24. إجمالي الناتج المحلي بطريقة الإنفاق= استهلاك عائلي + إجمالي الاستثمار+ إنفاق حكومي+صادرات – واردات.
= – 75 = 2801 مليون دولار.
حيث أن إجمالي الاستثمار = صافي الاستثمار + اهتلاك رأس المال.
= = 143 مليون دولار.
نلاحظ أن إجمالي الناتج المحلي بالطرق الثلاث يكون متساوياً حيث يساوي 2801 مليون دولار.

25. إجابة المطلوب رقم (2): إجابة المطلوب رقم (3): إجابة المطلوب رقم (4):
الدخل الشخصي PI= صافي الدخل المحلي – أقساط معاشات التقاعد – أرباح محتجزة – ضرائب على أرباح الشركات + مدفوعات الضمان الاجتماعي.
= 2750 – 32 – 22 – = 2699 مليون دولار.
إجابة المطلوب رقم (3):
الادخار = الدخل الشخصي المتاح – الاستهلاك العائلي.
الدخل الشخصي المتاح= الدخل الشخصي – الضرائب المباشرة.
= 2699 – 31 = 2668 مليون دولار.
الادخار = 2668 – 2151 = 517 مليون دولار.
إجابة المطلوب رقم (4):
إجمالي الناتج القومي= إجمالي الناتج المحلي + صافي عوائد عناصر الإنتاج الخارجية
= = 2950 مليون دولار. 25

26. إجابة المطلوب رقم (5):
صافي الناتج المحلي = إجمالي الناتج المحلي – اهتلاك رأس المال
= 2801 – 65 = 2736 مليون دولار.
إجابة المطلوب رقم (6):
إجمالي الناتج المحلي الحقيقي= إجمالي الناتج المحلي النقدي × 100
مخفض الناتج المحلي
= 2801 × 100 = مليون دولار
125
إجابة المطلوب رقم (7):
معدل التضخم= مخفض الناتج المحلي – 100
= 125 – 100 = 25%

27. ضرائب على أرباح الشركات مدفوعات الضمان الاجتماعي
مثال رقم (2):
إذا كان لديك البيانات التالية لمجتمع ما (بملايين الدولارات):
مليون دولار
البند
1785
صافي الاستثمار
1760
أقساط معاشات التقاعد
960
صادرات
صفر
ضرائب على أرباح الشركات
350
واردات
1550
أرباح محتجزة
- 890
صافي عوائد عناصر الإنتاج الخارجية
340
مدفوعات الضمان الاجتماعي
3250
الدخل الشخصي المتاح
775
اهتلاك رأس المال
900
الادخار
4235
الدخل الشخصي
3370
استهلاك حكومي 27

28. الاستهلاك العائلي = الدخل الشخصي المتاح – الادخار. = 3250 – 900 = 2350
المطلوب/ أوجد ما يلي:
1- إجمالي الناتج المحلي.
2- إجمالي الناتج القومي.
3- ضريبة الدخل.
4- الضريبة الغير مباشرة.
الحل:
إجمالي الناتج المحلي = استهلاك عائلي + إجمالي الاستثمار + استهلاك حكومي + صادرات – واردات.
الاستهلاك العائلي = الدخل الشخصي المتاح – الادخار.
= 3250 – 900 = 2350
إجمالي الاستثمار = صافي الاستثمار + اهتلاك رأس المال
= = 2560 28

29. إذن إجمالي الناتج المحلي = 2350 + 2560 + 3370 + 960 – 350 = 8890
إجمالي الناتج القومي = إجمالي الناتج المحلي + صافي عوائد عناصر الإنتاج الخارجية.
= (-890) = 8000
الدخل الشخصي المتاح= الدخل الشخصي – ضريبة الدخل.
إذن ضريبة الدخل = الدخل الشخصي – الدخل الشخصي المتاح.
= 4235 – 3250 = 985
الدخل الشخصي= صافي الدخل المحلي – أقسام معاشات التقاعد – ضرائب على أرباح الشركات – أرباح محتجزة + مدفوعات الضمان الاجتماعي.
4235 = صافي الدخل المحلي – 1760 – صفر –
إذن صافي الدخل المحلي = – 340 = 7205
صافي الدخل المحلي = صافي الناتج المحلي – الضرائب غير المباشرة
صافي الناتج المحلي = إجمالي الناتج المحلي – اهتلاك رأس المال
= 8890 – 775 = 8115
إذن الضرائب غير المباشرة = صافي الناتج المحلي – صافي الدخل المحلي
= 8115 – 7205 = 910 29

30. 1- إجمالي الدخل المحلي GDI. 2- إجمالي الدخل القومي GNI. الحل:
مثال رقم ( 3 ):
إذا كان لديك البيانات التالية لدولة ما بملايين الدولارات:
مليون دولار
البند
1500
صافي الدخل المحلي
750
استهلاك عائلي
100
صافي الضرائب غير المباشرة
300
إجمالي الاستثمار
-50
صافي عوائد عناصر الإنتاج الخارجية 70
صافي الضرائب المباشرة 30
اهتلاك رأس المال
المطلوب/ أوجد ما يلي:
1- إجمالي الدخل المحلي GDI.
2- إجمالي الدخل القومي GNI.
الحل:
إجمالي الدخل المحلي = صافي الدخل المحلي + اهتلاك رأس المال + صافي الضرائب غير المباشرة.
= = 1630 مليون دولار.
إجمالي الدخل القومي = إجمالي الدخل المحلي + صافي عوائد عناصر الإنتاج الخارجية.
= (-50) = 1580 مليون دولار. 30

31. 6- ما معنى أن مخفض الناتج المحلي = 120.
مثال رقم (4):
البيانات التالية عن مفردات الناتج المحلي لدولة ما سنة 2008 بملايين الدولارات.
مليون دولار
البند
143
إجمالي الاستثمار 32
ضرائب مباشرة
1300
سلع زراعية
500
إنفاق حكومي
517
الادخار
420
خدمات مختلفة
2668
الدخل الشخصي المتاح 82
صادرات
1080
سلع صناعية
المطلوب/ احسب ما يلي:
1- إجمالي الناتج المحلي.
2- الاستهلاك العائلي.
3- الدخل الشخصي.
4- الواردات.
5- إجمالي الناتج المحلي الحقيقي لعام 2008 إذا بلغ مخفض الناتج المحلي 120.
6- ما معنى أن مخفض الناتج المحلي = 120. 31

32. إجمالي الناتج المحلي = سلع زراعية + سلع صناعية + خدمات مختلفة.
الحل:
إجمالي الناتج المحلي = سلع زراعية + سلع صناعية + خدمات مختلفة.
= = 2800 مليون دولار.
الاستهلاك العائلي = الدخل الشخصي المتاح – الادخار.
= 2668 – 517 = 2151 مليون دولار.
الدخل الشخصي = الدخل الشخصي المتاح + الضرائب المباشرة.
= = 2700 مليون دولار.
إجمالي الناتج المحلي بطريقة الإنفاق = استهلاك عائلي + إجمالي الاستثمار + إنفاق حكومي + صادرات – واردات.
2800 = – الواردات.
2800 = 2876 – الواردات.
إذن الواردات = 2876 – 2800 = 76 مليون دولار.
الناتج المحلي الحقيقي لعام 2008 = إجمالي الناتج المحلي × 100
مخفض الناتج المحلي
= 2800 × 100 = 2333,3 مليون دولار
120
معنى أن مخفض الناتج المحلي 120 هو أن الأسعار ارتفعت بنسبة 20%
لذلك فإن الناتج المحلي النقدي( 2800) > الناتج المحلي الحقيقي (2333,3( 32

33. أهمية حسابات الناتج و الدخل المحلي و القومي:
1. الناتج والدخل المحلي الحقيقي و ليس النقدي يمثل مقياسا ً للنشاط الاقتصادي داخل المجتمع و لمدى التقدم و الرفاهية الاقتصادية.
2. تعتبر حسابات الناتج المحلي من الحسابات الضرورية، ومن أدوات التحليل الاقتصادي، و أساسا ً لبناء الخطط الاقتصادية.
3. معرفة مكونات الإنفاق الكلي كالاستهلاك و الاستثمار و الإنفاق الحكومي يفيد في التعرف على كيفية التصرف في الدخل، وتساهم في إعادة هيكلة الإنفاق بما يخدم الاقتصاد الوطني.
4. توفــّر بيانات للناتج المحلي لسنوات عديدة يشكل سلسلة زمنية هامة جدا ً لقراءة الماضي و التنبؤ بالمستقبل.
5. معرفة مكونات الدخل المحلي يفيد في إعادة توزيع الدخل بما يحقق عدالة أكبر في المجتمع، وبما يفيد الطبقات الفقيرة. 33

34. محددات حسابات الناتج المحلي (عيوب حسابات الناتج المحلي):
الناتج المحلي الإجمالي ليس معياراً لرفاهية وغنى شعب معين وله عدة عيوب هي:
كثرة الحسابات المطلوبة يؤدي إلى زيادة احتمالات الوقوع في الخطأ، و من ثم يُفرد بند في هذه الحسابات يسمى بند السهو و الخطأ.
مثال:
إجمالي الناتج المحلي بطريقة الإنفاق = إجمالي الناتج المحلي بطريقة الإنتاج = إجمالي الناتج المحلي بطريقة الدخل
3000 = =
3000 = ( بند السهو و الخطأ) = (بند السهو و الخطأ )
2. العديد من الخدمات لا تدخل ضمن حسابات الناتج المحلي، مثل: خدمات ربة البيت، وخدمات الطبيب لأهل بيته، و الكهربائي لمنزله، مما يظهر الناتج المحلي بأقل من القيمة الحقيقية له.

35. 3. بعض البنود التي تدخل في حسابات الناتج المحلي يتم حسابها عن طريق التقدير، كاستهلاك المزارع لبعض منتجاته، وبالتالي تظهر قيمة الناتج المحلي أقل أو أكثر من القيمة الحقيقية.
4. حسابات الناتج المحلي لا تفرق بين أوقات الرفاه وأوقات النكبات والكوارث، فمثلا إذا حدث هزة أرضية أو كارثة طبيعية في دولة ما، فإن تلك الدولة ستقوم بأعمال إعادة البناء والإنفاق وهذا يعني أن ناتجها المحلي سيزداد، وهذه الزيادة لا تعني بالضرورة زيادة رفاهية تلك الأمة.
5. زيادة الناتج المحلي الإجمالي لا تعبر عن زيادة الرفاهية للاقتصاد لأنها لا تأخذ بعين الاعتبار الظروف البيئة من تلوث وتدهور الأحوال الصحية. 35

36. أسئلة وتمارين السؤال الأول: السؤال الثاني:
ما هي أهمية دراستك لحسابات الناتج المحلي.
(الناتج المحلي مقياس للرفاه الاقتصادي) هل توافق على ذلك؟ ولماذا؟
اشرح المقصود بالتدفق الدائري للدخل في حالة أربعة قطاعات.
هل يمكنك التوصل لقيمة الناتج المحلي عن طريق التدفق الدائري للدخل في السؤال رقم (3)؟
السؤال الثاني:
ما المقصود بالازدواجية في حساب قيمة الناتج المحلي؟ اشرح كيف يمكن علاجها؟
اشرح لماذا نهتم بمقياس التغير في المستوى العام للأسعار؟
لماذا لا تدخل مدفوعات الضمان الاجتماعي ضمن قيمة الدخل المحلي وتدخل ضمن الدخل الشخصي؟
من حيث التأثير على حسابات الناتج المحلي، ما هو الفرق بين أن أقوم بإصلاح العطل الكهربائي في منزلي أو أن أحضر كهربائي لإصلاحه؟
اشرح أهمية التفرقة بين إجمالي الناتج المحلي وصافي الناتج المحلي؟
ما هي أهم المشاكل (العيوب) التي تواجه حسابات الناتج المحلي؟ 36

37. 1- دفع أحمد 8000 دينار لبناء كراج سيارته عام 2010.
السؤال الثالث/ أي من المعاملات التالية يدخل حسابات الناتج المحلي الإجمالي عام 2010 وبكم سيزيد الناتج المحلي:
1- دفع أحمد 8000 دينار لبناء كراج سيارته عام 2010.
2- قام أحمد بقص الخشب من إحدى الغابات، وبناء الكراج عام 2010 بنفسه دون الحاجة إلى شراء أي مستحضر من السوق، علماً أن تكلفة البناء في السوق هي 8000 دينار.
3- قامت عائلة إبراهيم ببيع منزلها القديم عام 2010 بمبلغ 100 ألف دينار.
4- اشترت عائلة إسماعيل المنزل الذي باعته عائلة إبراهيم بمبلغ 100 ألف دينار عام 2010، وقامت في نفس العام (2010) ببناء طابق جديد كلفها دينار.
5- خسر حسن مبلغ دينار في سوق السندات.
6- قامت كلية التجارة بالجامعة الإسلامية بغزة بشراء أجهزة حاسوب يابانية الصنع بمبلغ 40 ألف دينار أردني عام 2010. 37

38. افترض أن لديك البيانات التالية لمجتمع ما بملايين الدولارات:
السؤال الرابع:
افترض أن لديك البيانات التالية لمجتمع ما بملايين الدولارات:
المبلغ
البيان 50
إيجارات 97
دخول أصحاب الأعمال الصغيرة
1070
سلع زراعية 40
أرباح موزعة 98
خدمات نقل
370
صادرات 75
خدمات تعليمية 13
مدفوعات الضمان الاجتماعي
100
واردات
120
ضرائب غير مباشرة
950
استهلاك عائلي
113
اهتلاك رأس المال 80
أقساط معاشات التقاعد 60
خدمات صحية 92
خدمات سياحية
1500
أجور ورواتب 6
ضرائب على أرباح الشركات 70
ضرائب مباشرة
300
إجمالي الاستثمار 95
خدمات مهنية
430
السلع الصناعية 4
أرباح غير موزعة (محتجزة) 10
إعانات إنتاج
400
الإنفاق الاستهلاكي الحكومي
المطلوب:
1- إيجاد الناتج المحلي الإجمالي بالطرق الثلاث (طريقة الدخل، طريقة الإنتاج، طريقة الإنفاق).
2- إيجاد الدخل الشخصي.
3- إيجاد الادخار. 38

39. إذا توفرت لديك البيانات التالية بملايين الدولارات:
السؤال الخامس:
إذا توفرت لديك البيانات التالية بملايين الدولارات:
مليون دولار
البند
3000
إجمالي الناتج المحلي
200
إنفاق استهلاكي حكومي
1300
إيجارات 70
ورادات
440
صافي الاستثمار 45
ضريبة مباشرة "دخل" 65
صادرات 30
أرباح موزعة
ادخار القطاع العائلي 50
صافي عوائد عناصر الإنتاج
160
دخول أصحاب الأعمال الصغيرة
أقسام معاشات التقاعد 60
اهتلاك رأس المال 13
أرباح محتجزة غير موزعة 20
مدفوعات الضمان الاجتماعي
1090
أجور ورواتب 7
ضرائب على أرباح الشركات
الإعانات الإنتاجية
المطلوب/ أوجد ما يلي:
1- إجمالي الناتج القومي GNP.
2- صافي الدخل المحلي NDI.
3- الدخل الشخصي PI. 39

40. السؤال السادس/ إذا كان لديك البيانات التالية لمجتمع ما بملايين الدولارات:
البند
مليون دولار
صافي الاستثمار 60
اهتلاك رأس المال
180
أرباح موزعة
117
الادخار الشخصي
126
ضرائب مباشرة 40
رواتب موظفين حكوميين
300
الدخل المتاح
1206
مشتريات حكومية من الأثاث 65
مدفوعات الضمان الاجتماعي 20
صافي الإنفاق الخارجي 7
ضرائب غير مباشرة
163
المطلوب/ أوجد ما يلي:
1- إجمالي الناتج المحلي.
2- صافي الناتج المحلي.
3- صافي الدخل المحلي.
4- الدخل الشخصي. 40

41. إذا كان لديك البيانات التالية لمجتمع ما (بملايين الدولارات):
السؤال السابع:
إذا كان لديك البيانات التالية لمجتمع ما (بملايين الدولارات):
المبلغ
البيان
1785
صافي الاستثمار
900
الادخار
610
صافي الإنفاق الخارجي
3370
استهلاك حكومي
790-
صافي عوائد عناصر الإنتاج الخارجية
775
إهلاك رأس المال
3150
الدخل الشخصي المتاح
1760
أقساط معاشات التقاعد
المطلوب/ أوجد ما يلي:
1- إجمالي الناتج المحلي النقدي (Nominal GDP).
2- إجمالي الناتج القومي (GNP).
3- إجمالي الناتج المحلي الحقيقي (Real GDP) إذا بلغ مخفض الناتج المحلي (120). 41

42. إذا كان لديك البيانات التالية لمجتمع ما بملايين الدولارات:
السؤال الثامن:
إذا كان لديك البيانات التالية لمجتمع ما بملايين الدولارات:
المبلغ
البيان 25
أقساط معاشات التقاعد
300
إجمالي الناتج المحلي الحقيقي 36
ضرائب مباشرة
120
أجور ورواتب 50
الادخار العائلي 23
ضرائب على أرباح الشركات 40
أرباح غير موزعة 37
إيجارات 59
أرباح موزعة 41
دخول أصحاب الأعمال الصغيرة 35
ضرائب غير مباشرة 5
إعانات الإنتاج 13
اهتلاك رأس المال 54
مدفوعات الضمان الاجتماعي
المطلوب/ أوجد ما يلي:
إجمال الناتج المحلي.
الدخل الشخصي.
الدخل الشخصي المتاح.
الاستهلاك موضحاً مقدار الميل المتوسط للاستهلاك.
مخفض الناتج المحلي موضحاً مقدار التضخم في هذا المجتمع. 42

43. الجدول التالي يبين حجم الإنتاج من بعض السلع وأسعارها في اقتصاد بسيط:
السؤال التاسع:
الجدول التالي يبين حجم الإنتاج من بعض السلع وأسعارها في اقتصاد بسيط:
عام 2008
عام 2009
السعر
الكمية
منسوجات
800 20
1000 60
أدوية
2000 5
3000
قمح 4
900 6
المطلوب:
1-احسب الناتج المحلي الاسمي لعام 2008 وعام 2009 ؟
2-احسب الناتج المحلي الحقيقي لعام 2009 معتبراً عام 2008 سنة أساس؟
3-أوجد قيمة مخفض الناتج المحلي لعام 2009 موضحاً معدل الارتفاع في الأسعار؟ 43