1. Utvrđivanje kvalitete oblikovanih pričuva šteta – run off analiza
Jasna Komljenović Lončar
Opatija, 18. svibnja godine

2. UVOD
Pričuve šteta – dio osigurateljno-tehničkih pričuva – izravan utjecaj na poslovni rezultat.
Pričuva šteta – zbog odgode između nastanka i likvidacije štete.
Analiza kvalitete pričuva šteta – run off analiza.

3. UVOD Struktura pričuve šteta:
Pričuva za prijavljene, a nelikvidirane štete (RBNS);
Pričuva za nastale, a neprijavljene štete (IBNR);
Pričuva za troškove obrade šteta;
Pričuva za prijavljene, a nedovoljno rezervirane štete (IBNER);
Pričuva za štete koje bi mogle biti reaktivirane u budućnosti;
Pričuva za štete u prijenosu, odnosno nezapisane štete (RBNR).

4. STATISTIKA
Izvor: HUO

5. STATISTIKA
Izvori: HUO i HANFA

6. STATISTIKA
Izvor: HUO

7. STATISTIKA
Izvor: HUO

8. RUN OFF ANALIZA Run off analiza može se provoditi za:
- pojedini štetni spis
- pojedinu vrstu osiguranja
- cijeli porfelj...
- IBNR
- RBNS
- zajedno (IBNR + RBNS)

9. RUN OFF ANALIZA Rezultati run off analize mogu biti sljedeći:
>0 → pričuve na početku obračunskog razdoblja su bile precjenjene;
<0 → pričuve na početku obračunskog razdoblja su bile podcjenjene;
=0 → pričuve na početku obračunskog razdoblja su bile realno procjenjene.
Najpoželjniji rezultat run off analize → 5% pozitivnog run off-a → osigurava se sigurnost isplate šteta te izbjegava negativni utjecaj na poslovni rezultat.

10. RUN OFF ANALIZA - RBNS
Oblikovanje RBNS-a → za svaki štetni spis pojedinačno.
Važno je imati sve raspoložive podatke o svakom štetnom spisu → realnija procjena RBNS-a → izbjegavanje negativnog run off-a.
Rezultati run off analize promatraju se za svaku vrstu osiguranja zasebno → u pravilu negativni rezultat jedne vrste ne bi se smio pokrivati s pozitivnim rezultatom druge vrste osiguranja.

11. RUN OFF ANALIZA - RBNS Neka su:
RBNSt-1 → RBNS na početku obračunskog razdoblja;
LŠt → likvidirane štete tijekom razdoblja t, a koje imaju datum prijave prije početka obračunskog razdoblja t;
RBNSt → RBNS na kraju razdoblja t, za štete koje imaju datum prijave prije početka obračunskog razdoblja t.

12. RUN OFF ANALIZA - RBNS
Rezultat run off analize RBNS-a (apsolutni iznos) =
RBNSt-1 – LŠt – RBNSt .
Rezultat run off analize RBNS-a (relativni) =
Rezultat run off analize RBNS-a (apsolutni iznos) / RBNSt-1.

13. RUN OFF ANALIZA - IBNR Neka su:
IBNRt-1 → IBNR na početku obračunskog razdoblja;
LŠt1 → likvidirane štete tijekom razdoblja t, a koje imaju datum nastanka prije početka obračunskog razdoblja t i datum prijave nakon početka obračunskog razdoblja t;
RBNSt1 → RBNS na kraju razdoblja t, za štete koje imaju datum nastanka prije početka obračunskog razdoblja t i datum prijave nakon početka obračunskog razdoblja t;
IBNRt → IBNR na kraju obračunskog razdoblja za štete nastale prije početka obračunskog razdoblja t.

14. RUN OFF ANALIZA - IBNR
Rezultat run off analize IBNR-a (apsolutni iznos) =
IBNRt-1 – LŠt1 – RBNSt1 - IBNRt.
Rezultat run off analize IBNR-a (relativni) =
Rezultat run off analize IBNR-a (apsolutni iznos) / IBNRt-1.

15. RUN OFF ANALIZA PRIČUVE ŠTETA OSIGURANJA OD AUTOMOBILSKE OGOVORNOSTI (AO)
Run off analiza tržišta → vrsta osiguranja Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila (AO).
Napomena → podaci se prikupljaju za štete nastale od godine → analiza nije cjelovita za vrstu osiguranja već samo za štete nastale u godini.
Zadnji raspoloživi podaci → stanje → analiza pričuve od na dan godine.

16. RUN OFF ANALIZA PRIČUVE ŠTETA OSIGURANJA OD AUTOMOBILSKE OGOVORNOSTI (AO)
Run off analiza – stvari
RBNS (stvari) na dan
(1)
,55
Likvidirane štete (stvari) u razdoblju
za štete prijavljene prije godine
(2)
,96
RBNS (stvari) na dan
(3)
,69
Run off (apsolutni iznos)
(4)=(1)-(2)-(3)
86.850,90
Run off (relativni)
(5)=(4) / (1)
0,05%
Izvor: HUO

17. RUN OFF ANALIZA PRIČUVE ŠTETA OSIGURANJA OD AUTOMOBILSKE OGOVORNOSTI (AO)
Run off analiza – osobe + kamate i troškovi
RBNS (osobe) na dan
(1)
,63
Likvidirane štete (osobe + kamate i troškovi) u razdoblju
za štete prijavljene prije godine
(2)
,04
RBNS (osobe) na dan
(3)
,41
Run off (apsolutni iznos)
(4)=(1)-(2)-(3)
,82
Run off (relativni)
(5)=(4) / (1)
-64,49%
Graf struktura pričuve šteta neživota 2011 – IBNR RBNS
Izvor: HUO

18. RUN OFF ANALIZA PRIČUVE ŠTETA OSIGURANJA OD AUTOMOBILSKE OGOVORNOSTI (AO)
Run off analiza – RBNS ukupno
RBNS na dan
(1)
,18
Likvidirane štete u razdoblju
za štete prijavljene prije godine
(2)
,00
RBNS na dan
(3)
,10
Run off (apsolutni iznos)
(4)=(1)-(2)-(3)
,92
Run off (relativni)
(5)=(4) / (1)
-27,96%
Graf struktura pričuve šteta neživota 2011 – IBNR RBNS
Izvor: HUO

19. RUN OFF ANALIZA PRIČUVE ŠTETA OSIGURANJA OD AUTOMOBILSKE OGOVORNOSTI (AO)
Run off analiza – IBNR
IBNR na dan
(1)
,08
Likvidirane štete u razdoblju
za štete nastale prije godine, a prijavljene u godini
(2)
,28
RBNS na dan
(3)
,68
IBNR na dan
za štete nastale prije godine
(4)
,74
Run off (apsolutni iznos)
(5)=(1)-(2)-(3)-(4)
,38
Run off (relativni)
(6)=(5) / (1)
36,52%
Graf struktura pričuve šteta neživota 2011 – IBNR RBNS
Izvor: HUO

20. RUN OFF ANALIZA PRIČUVE ŠTETA OSIGURANJA OD AUTOMOBILSKE OGOVORNOSTI (AO)
Run off analiza – Ukupna pričuva šteta
RBNS na dan
(1)
,18
IBNR na dan
(2)
,08
Likvidirane štete u razdoblju
za štete nastale prije godine
(3)
,28
RBNS na dan
(4)
,78
IBNR na dan
(5)
,74
Run off (apsolutni iznos)
(6)=(1)+(2)-(3)-(4)-(5)
,46
Run off (relativni)
(7)=(6) / (1)
17,91%
Graf struktura pričuve šteta neživota 2011 – IBNR RBNS
Izvor: HUO

21. ZAKLJUČAK
Realno procjenjena pričuva → sigurnost u isplati šteta iz pričuve → utjecaj na poslovni rezultat.
Pogrešno procjenjena pričuva → višestruke negativne posljedice.

22. HVALA NA PAŽNJI ! e-mail: jasna.komljenovic@triglav-osiguranje.hr